其實(shí)。 追問

2019-10-16 15:41

還沒有收到，那到時(shí)候收到了這筆退稅的，前面的一正一負(fù)已經(jīng)消掉了，不是得掛賬了咯？

張艷老師 解答

2019-10-16 15:45

收到退稅款的話，做
借 ：銀行存款
        貸：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅

其實(shí)。 追問

2019-10-16 16:33

問題就在這，一正一負(fù)那稅額也相抵了啊

張艷老師 解答

2019-10-16 18:08

相抵的不是上面說的一正一負(fù)的分錄，而是繳納稅款中的應(yīng)交稅費(fèi)
繳納稅款時(shí)，會(huì)有
借  應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
     貸  銀行存款

其實(shí)。 追問

2019-10-16 18:14

應(yīng)收賬款-X公司  103
主營業(yè)務(wù)收入  100
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅  3
紅沖：
應(yīng)收賬款-X公司  -103
主營業(yè)務(wù)收入  -100
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅 -3
都沖掉了都，退稅回來的再放進(jìn)應(yīng)交增值稅，那不是掛賬了嗎？

張艷老師 解答

2019-10-16 20:00

您不還有一筆繳納增值稅稅款的借方數(shù)嗎？收到退稅款，會(huì)有貸方的應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅，這樣就沖平了。

其實(shí)。 追問

2019-10-16 20:28

啊哈，對哦 
癲了我

張艷老師 解答

2019-10-16 20:29

您能明白就好了。
如果您對老師的解答滿意的話，請及時(shí)給予好評(píng)，謝謝！