?相濡以沫~娟? 追問

2019-10-15 16:23

只需計提不用在用分錄了么？

金子老師 解答

2019-10-15 16:24

學(xué)員，這就是折舊分錄，沒有其他分錄了。

?相濡以沫~娟? 追問

2019-10-15 16:24

不用在做借  累計折舊
             貸   固定資產(chǎn)
這個分錄了么？

?相濡以沫~娟? 追問

2019-10-15 16:26

哦哦

金子老師 解答

2019-10-15 16:27

不用做您說的這個分錄，按照我說的分錄做即可。

?相濡以沫~娟? 追問

2019-10-15 16:27

那累計折舊怎么會有余額是也要月末結(jié)轉(zhuǎn)對么？

金子老師 解答

2019-10-15 16:32

學(xué)員，累計折舊是固定資產(chǎn)的備抵科目，不用月末結(jié)轉(zhuǎn)，只有固定資產(chǎn)處置等時才結(jié)轉(zhuǎn)。

?相濡以沫~娟? 追問

2019-10-15 16:35

那累計一直都是有余額顯示的么？

金子老師 解答

2019-10-15 16:37

對的，學(xué)員，處置之前都是有余額的。

?相濡以沫~娟? 追問

2019-10-15 16:38

什么時候處置？

?相濡以沫~娟? 追問

2019-10-15 16:39

也就是之前舊的固定資產(chǎn)不要了扔了的時候就是處置對不，那處置時做怎樣的分錄？

金子老師 解答

2019-10-15 16:39

學(xué)員，這要看您司具體情況，不可使用了就作廢處置就行，您司自行決定。

?相濡以沫~娟? 追問

2019-10-15 16:40

作廢處理的時候做什么分錄呀？

金子老師 解答

2019-10-15 16:48

1、轉(zhuǎn)入固資清理
借：固定資產(chǎn)清理
      累計折舊
   貸：固定資產(chǎn)（原值）
2、出售固定資產(chǎn)價款
借：銀行存款
   貸：固定資產(chǎn)清理
         應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項稅額）
3、固定資產(chǎn)清理轉(zhuǎn)入資產(chǎn)處置損益
（1）如“固定資產(chǎn)清理”賬戶是借方余額，則為清理的凈損失
借：資產(chǎn)處置損益
    貸：固定資產(chǎn)清理
（2）如為貸方余額是清理的凈收益
借：固定資產(chǎn)清理
    貸：資產(chǎn)處置損益

?相濡以沫~娟? 追問

2019-10-15 16:51

這個是借方余額我是做借累計折舊貸固定資產(chǎn)這樣么
但是沒有固定資產(chǎn)處置損益這個科目怎么辦？

?相濡以沫~娟? 追問

2019-10-15 17:02

?相濡以沫~娟? 追問

2019-10-15 17:02

這樣做對不對

?相濡以沫~娟? 追問

2019-10-15 17:06

金子老師 解答

2019-10-15 18:06

學(xué)員，分錄應(yīng)為，
借:固定資產(chǎn)清理 (轉(zhuǎn)入清理的固定資產(chǎn)賬面價值)
累計折舊(已計提的折舊)
固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備(已計提的減值準(zhǔn)備)
貸:固定資產(chǎn) (固定資產(chǎn)的賬面原價)