杰 追問

2019-10-15 10:27

如果第二個(gè)季度申報(bào)所得稅時(shí)彌補(bǔ)之前年度損益了，造成本來應(yīng)該繳納所得稅的，最后沒有繳納，這個(gè)所得稅稅負(fù)怎么計(jì)算，需要把彌補(bǔ)的之前年度損益計(jì)算考慮進(jìn)去嗎？

bamboo老師 解答

2019-10-15 10:30

按照單位實(shí)際繳納的稅額計(jì)算

杰 追問

2019-10-15 10:32

直接按照實(shí)際繳納的稅額除營業(yè)收入就行，不用管之前年度損益是么

bamboo老師 解答

2019-10-15 10:35

是的 按照實(shí)際繳納的稅額除營業(yè)收入就行，不用管之前年度損益

杰 追問

2019-10-15 10:51

4月、5月份認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)稅（5000元）大于4月、5月的銷項(xiàng)稅額（4000元）不用交增值稅，6月份繳納增值稅200元，這個(gè)計(jì)算6月份增值稅稅負(fù)的時(shí)候，是6月的繳納增值稅除6月收入還是6月增值稅除4月、5月、6月三個(gè)月的收入？

bamboo老師 解答

2019-10-15 10:53

6月的繳納增值稅除4月、5月、6月三個(gè)月的收入