Bonnie 追問

2016-03-16 11:58

請問是不是填寫一般收入明細表

Bonnie 追問

2016-03-16 12:02

2015年12月4受讓一宗國有土地，支付土地出讓金105萬，2015年12月31日財政局以財政支付的方式退還土地款5萬作為獎勵 
借：銀行存款5萬  貸：營業(yè)外收入 5萬；公司攤銷土地使用權時，仍然按105萬元攤銷。，這個5萬要調(diào)增是嗎？

Bonnie 追問

2016-03-16 12:05

請問是按105攤 銷，還是按100萬攤銷

鄒老師 解答

2016-03-16 11:57

不用填寫未按權責發(fā)生制確認收入納稅調(diào)整明細表 
會計是10萬，稅收也是10萬

鄒老師 解答

2016-03-16 11:58

是的，就按正常的填寫就是了

鄒老師 解答

2016-03-16 12:03

你已經(jīng)計入營業(yè)外收入了，會影響利潤總額，不用調(diào)增

鄒老師 解答

2016-03-16 12:31

105萬元攤銷