鰻魚路燈 追問

2019-10-14 12:02

老師，什么明細科目？

鄒老師 解答

2019-10-14 12:04

你好，可以是銷售費用——展覽費

鰻魚路燈 追問

2019-10-14 12:27

老師，平時不常發(fā)生，可以記入管理費用－辦公費嗎？

鄒老師 解答

2019-10-14 12:57

你好，這個不屬于辦公費核算范圍的

鰻魚路燈 追問

2019-10-14 13:46

哦，那能不能記入管理費用－會務費或其他嗎？還是一定得記入銷量費用？

鄒老師 解答

2019-10-14 13:51

你好，因為這個是為了展覽發(fā)生的會議費，應當計入銷售費用——展覽費核算才是的

鰻魚路燈 追問

2019-10-14 14:03

好的，謝謝老師。這個進項發(fā)票可以抵扣的吧？

鄒老師 解答

2019-10-14 14:07

你好，一般納稅人取得與生產經營有關的費用的進項專用發(fā)票稅額是可以認證抵扣的

鰻魚路燈 追問

2019-10-14 15:01

好的，謝謝老師。老師，公司有一筆捐款，是現(xiàn)金付款的，是捐給縣級慈善總會的，對方開的專用收據(jù)的捐贈人是填老板的名字，而不是填公司的名稱，收據(jù)是手寫的，現(xiàn)在已經沒辦法換了，請問我能不能自己在捐贈人后面?zhèn)渥懮瞎镜娜Q，然后入賬這樣可以嗎？

鄒老師 解答

2019-10-14 15:09

你好，這個是不可以更改的，既然是老板捐贈，就不能放在單位做營業(yè)外支出核算的

鰻魚路燈 追問

2019-10-14 15:12

但是用公司的現(xiàn)金付款的哦

鄒老師 解答

2019-10-14 15:19

你好，既然是公司付款，那縣級慈善總會怎么捐贈票據(jù)不給公司開具，而是給老板個人開具呢？

鰻魚路燈 追問

2019-10-14 15:23

可能因為是老板拿了現(xiàn)金給他們，他們開收據(jù)的時候沒注意這個問題，老板也沒注意這個問題，后面我跟老板說了，老板說已經沒辦法換了。是忽略了，不是故意要開個人名稱的

鄒老師 解答

2019-10-14 15:29

你好，那這種情況會導致賬務處理困難的
1，單位計入營業(yè)外支出吧，但是捐贈票據(jù)是開給老板的
2，不計入營業(yè)外支出吧，單位的現(xiàn)金又減少了
應當把捐贈票據(jù)給對方退回，讓對方開具單位名稱這樣才可以計入營業(yè)外支出科目核算的

鰻魚路燈 追問

2019-10-15 09:42

好吧，謝謝老師！老師，我公司是共享電動車的運營商，計提辦公室和停放電動車的倉庫的房產租金是不是得分別計入管理費用和銷售費用(或主營業(yè)務成本)？對應科目是其他應付款還是應付帳款呢？

鄒老師 解答

2019-10-15 09:51

你好，辦公室租金計入管理費用，停放電動車的倉庫的房產租金需要計入成本
出租方如果是個人，計入其他應付款，出租方如果是單位，通過應付賬款核算