王秀潔 追問

2019-10-14 13:34

老師  您看這樣對不對

玲老師 解答

2019-10-14 13:38

個(gè)稅不計(jì)提  你計(jì)提 的分錄 不對 你把前面的錯(cuò)的分錄紅沖了 按正確的分錄 做
;，1、計(jì)提工資、社保和公積金時(shí):
借:各種費(fèi)用一工資
一社保( 公司負(fù)擔(dān))
一公積金(公司負(fù)擔(dān))
貸:應(yīng)付職工薪酬一工資
               一社保(公司負(fù)擔(dān))
一公積金(公司負(fù)擔(dān))
2、支付員工工資:
借:應(yīng)付職工薪酬-工資
貸:銀行存款，
其他應(yīng)付款一社保 (個(gè)人負(fù)擔(dān))
          一公積金( 個(gè)人負(fù)擔(dān))
應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交個(gè)人所得稅
3、支付社保、公積金及個(gè)稅:
借:應(yīng)付職工薪酬一社保(公司負(fù)擔(dān))
               一公積金(公司負(fù)擔(dān))
其他應(yīng)付款一社保 (個(gè)人負(fù)擔(dān))
一公積金(個(gè)人負(fù)擔(dān))
應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交個(gè)人所得稅
貸:銀行存款

王秀潔 追問

2019-10-14 13:40

我知道做的不正確  如果我不沖紅  像我這樣做一下修改的分錄應(yīng)該也行吧

玲老師 解答

2019-10-14 13:43

你好，對的，你這樣更正也可以的

王秀潔 追問

2019-10-14 13:56

老師  像我們這種小公司需要交工會(huì)經(jīng)費(fèi)嗎？  核定稅種的時(shí)候也沒有核定  但申報(bào)的時(shí)候有

玲老師 解答

2019-10-14 13:58

交  按 工資總額的2%交 遼寧地區(qū)沒有工會(huì)的不交