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送心意

陳詩(shī)晗老師

職稱注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師

2019-10-13 21:14

你好,同學(xué)。
不計(jì)利潤(rùn)表的所得稅,這是股東個(gè)人應(yīng)該承擔(dān)的。

追問

2019-10-13 21:15

這個(gè)稅是公司繳的,個(gè)人也沒分配的,到時(shí)也扣不回來的,不可以做為公司的所得稅計(jì)入嗎

陳詩(shī)晗老師 解答

2019-10-13 21:21

公司交納,個(gè)個(gè)不扣回來?
那可以計(jì)入

追問

2019-10-13 21:33

那分錄可以是,計(jì)提時(shí),借:所得稅費(fèi)用,貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅繳納時(shí),借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅貸:銀行存款,是這樣嗎,那這個(gè)稅要不要在稅前扣除呢?

追問

2019-10-13 22:27

老師,如果有空的話,麻煩你回復(fù)我一下,謝謝了

陳詩(shī)晗老師 解答

2019-10-13 22:48

分錄處理是對(duì)的
這部分你會(huì)計(jì)上可以計(jì)入你的所得稅費(fèi)用
但選擇上來講,你這里是不屬于企業(yè)應(yīng)該承擔(dān)的稅,是需要納稅調(diào)增,不能扣除的

追問

2019-10-13 23:08

老師,那這樣我還是掛在其他應(yīng)收款那,合適?其實(shí)掛著也是收不回來的,有再合適些的處理方法嗎老師

陳詩(shī)晗老師 解答

2019-10-13 23:09

你這里既然是公司承擔(dān),你合理的是計(jì)入所得稅費(fèi)用,
但是這個(gè)費(fèi)用稅法不認(rèn)可,你納稅時(shí)調(diào)增處理就是了

追問

2019-10-14 20:34

老師,我納稅是在自然人客戶端的個(gè)人所得稅那申報(bào)的,你說納稅時(shí)調(diào)增處理是什么意思?

陳詩(shī)晗老師 解答

2019-10-14 21:06

就是說你這部分不能在稅前扣除,要增加你的應(yīng)納稅所得額

定額繳納的股息紅利個(gè)人所得稅可以入利潤(rùn)表中的所得稅嗎?我們不管有沒有分配都要繳納這個(gè)稅,想與老師們解釋一下的是,沒分配是不用繳的,但先排除有沒分配的問題。
知識(shí)擴(kuò)展:個(gè)人所得稅(personal income tax)是調(diào)整征稅機(jī)關(guān)與自然人(居民、非居民人)之間在個(gè)人所得稅的征納與管理過程中所發(fā)生的社會(huì)關(guān)系的法律規(guī)范的總稱。英國(guó)是開征個(gè)人所得稅最早的國(guó)家,1799年英國(guó)開始試行差別稅率征收個(gè)人所得稅,到了1874年才成為英國(guó)一個(gè)固定的稅種。

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相關(guān)問題討論
基本上這個(gè)稅種是代扣代繳 所以不體現(xiàn)在利潤(rùn)表
2019-07-12 14:45:33
你好 個(gè)人所得稅不在利潤(rùn)表上反應(yīng)
2019-06-21 16:29:56
你好,是的,所得稅費(fèi)用就是
2018-12-18 09:46:37
你好,同學(xué)。 不計(jì)利潤(rùn)表的所得稅,這是股東個(gè)人應(yīng)該承擔(dān)的。
2019-10-13 21:14:20
您好,一般情況下,工資薪酬的個(gè)人所得稅是分別填寫到成本費(fèi)用中的,如果是生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的個(gè)人的所得稅,是要填寫到所得稅欄的。
2017-11-07 23:05:10
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