對于確認(rèn)為遞延收益的政府補(bǔ)助, 如果按稅法規(guī)定, 應(yīng)作為收到當(dāng)期的應(yīng)納稅所得額計繳企業(yè)所得稅, 則該遞延收益的計稅基礎(chǔ)為 0,這里的計稅基礎(chǔ)是按資產(chǎn)的計算,還是負(fù)債的公式計算的
星空
于2019-10-12 22:28 發(fā)布 ??5079次瀏覽
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董老師
職稱: 注冊會計師,中級會計師
2019-10-13 07:28
您好。是按照負(fù)債計算的,因?yàn)檫f延收益屬于負(fù)債類科目。需要確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)
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你好同學(xué),所得稅費(fèi)用=當(dāng)期所得稅+遞延所得稅費(fèi)用,希望幫到您
2022-03-03 22:16:19

你好,同學(xué)
你這里所得稅費(fèi)用=應(yīng)交所得稅+遞延所得稅費(fèi)用
遞延所得稅費(fèi)用=遞延所得稅負(fù)債-遞延所得稅資產(chǎn)
2021-07-14 17:56:52

直接計算法:
企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額=(收入總額-不征稅收入-免稅收入-各項(xiàng)扣除金額-彌補(bǔ)虧損)×適用稅率-減免稅額-抵免稅額
間接計算法:
企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額=(會計利潤總額±納稅調(diào)整項(xiàng)目金額)×適用稅率-減免稅額-抵免稅額
不考慮
2021-05-09 22:06:11

您好。是按照負(fù)債計算的,因?yàn)檫f延收益屬于負(fù)債類科目。需要確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)
2019-10-13 07:28:35

你好,產(chǎn)生遞延的原因就是因?yàn)槎悤牟町愐鸬?。?yīng)納稅的所得額是稅法的口徑,但是遞延所得稅資產(chǎn)或負(fù)債是會計上的記錄結(jié)果
2019-12-19 21:01:52
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星空 追問
2019-10-13 10:55
董老師 解答
2019-10-13 11:53
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2019-10-13 13:19
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2019-10-13 13:26