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董老師

職稱： 注冊會計師,中級會計師

2019-10-13 07:28

您好。是按照負(fù)債計算的，因?yàn)檫f延收益屬于負(fù)債類科目。需要確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)

星空 追問

2019-10-13 10:55

如果是負(fù)債，計稅基礎(chǔ)=1600-（將來可以抵扣的金額0）=1600，與賬面價值相等，哪里算錯了

董老師 解答

2019-10-13 11:53

將來可以抵扣1600

董老師 解答

2019-10-13 11:53

應(yīng)該是計稅基礎(chǔ)為0

星空 追問

2019-10-13 12:15

1600當(dāng)期已經(jīng)抵扣了，還算是將來抵扣的嗎

董老師 解答

2019-10-13 12:19

因?yàn)檫f延收益本來不應(yīng)該在本期交稅，結(jié)果在本期交稅，未來期間就不用交了，就是可抵扣。本期不是抵扣，是納稅

星空 追問

2019-10-13 13:19

我不是從遞延所得稅的定義來考慮這個問題，而是從計稅基礎(chǔ)的計算公式來思考這個問題，這里有矛盾哦

董老師 解答

2019-10-13 13:26

從這個角度也是，本期不是抵扣，是納稅，為什么說是未來抵扣，因?yàn)檫f延收益會轉(zhuǎn)化為其他收益或者營業(yè)外收入，其他收益和營業(yè)外收入當(dāng)期就可以抵扣了，不用納稅了。

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你好同學(xué)，所得稅費(fèi)用=當(dāng)期所得稅+遞延所得稅費(fèi)用，希望幫到您
2022-03-03 22:16:19
你好，同學(xué) 你這里所得稅費(fèi)用=應(yīng)交所得稅+遞延所得稅費(fèi)用 遞延所得稅費(fèi)用=遞延所得稅負(fù)債-遞延所得稅資產(chǎn)
2021-07-14 17:56:52
直接計算法： 企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額=（收入總額-不征稅收入-免稅收入-各項(xiàng)扣除金額-彌補(bǔ)虧損）×適用稅率-減免稅額-抵免稅額 間接計算法： 企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額=（會計利潤總額±納稅調(diào)整項(xiàng)目金額）×適用稅率-減免稅額-抵免稅額 不考慮
2021-05-09 22:06:11
您好。是按照負(fù)債計算的，因?yàn)檫f延收益屬于負(fù)債類科目。需要確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)
2019-10-13 07:28:35
你好，產(chǎn)生遞延的原因就是因?yàn)槎悤牟町愐鸬?。?yīng)納稅的所得額是稅法的口徑，但是遞延所得稅資產(chǎn)或負(fù)債是會計上的記錄結(jié)果
2019-12-19 21:01:52
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