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送心意

鄒老師

職稱： 注冊稅務(wù)師+中級會計師

2019-10-12 11:24

你好，小規(guī)模增值稅是這樣處理
借；應(yīng)收賬款 等科目    ， 貸；主營業(yè)務(wù)收入  ，應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅
1免征，借；應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅   ， 貸；營業(yè)外收入——增值稅減免     
2，繳納，借；應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅   ，貸；銀行存款
附加稅有應(yīng)納稅額就需要計提，沒有應(yīng)納稅額就不需要計提

板栗 追問

2019-10-12 11:34

那附加稅計提跟繳納的分錄是怎么樣的呢

鄒老師 解答

2019-10-12 11:40

你好
計提，借；稅金及附加      ，   貸；應(yīng)交稅費——附加稅
繳納，借；應(yīng)交稅費——附加稅   ， 貸；銀行存款

板栗 追問

2019-10-12 11:42

那如果附加稅中的金額有減免的應(yīng)該怎么做呢

鄒老師 解答

2019-10-12 11:47

你好，按減免之后實際需要繳納的附加稅金額做計提，扣繳分錄就是了

板栗 追問

2019-10-12 11:49

好的呢謝謝老師

鄒老師 解答

2019-10-12 11:57

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對我的回復(fù)及時給予評價。謝謝

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增值稅不計提，附加稅不交不用計提
2019-03-05 12:04:19
你好 增值稅 季度不超過45萬是免增值稅的。 附加稅也是免征的。 你季度有多少 銷售額?
2021-06-21 11:07:42
你好 收入時就記稅款的? 附加是季度計提 就行?
2023-02-08 13:52:23
您好，一般情況下，小規(guī)模納稅人免增值稅，不需要計提增值稅附加稅。
2019-01-08 14:11:42
你好，不用計提的
2018-10-16 13:42:29
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