小末 追問

2019-10-12 11:02

是對(duì)方9月開給我們的銷售折讓的紅字發(fā)票，信息表也是他們填的。
上面購(gòu)買方是我們，勾選的是購(gòu)買方未認(rèn)證。

maize老師 解答

2019-10-12 11:06

那不應(yīng)該填寫這個(gè)第20欄，你這個(gè)沒有填寫顯示錯(cuò)誤么？

小末 追問

2019-10-12 11:12

填寫的時(shí)候沒提示，全申報(bào)上去的時(shí)候就不行了。
但這個(gè)收到的折讓負(fù)數(shù)發(fā)票，不是做分錄，需要做到進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出科目里嗎，賬上做了，申報(bào)的時(shí)候不用申報(bào)轉(zhuǎn)出？
那什么情況下，收到負(fù)數(shù)發(fā)票，需要去做轉(zhuǎn)出申報(bào)？紅字發(fā)票信息表上面，顯示購(gòu)買方已認(rèn)證的時(shí)候做轉(zhuǎn)出申報(bào)？

maize老師 解答

2019-10-12 11:14

你不是說(shuō)你沒有認(rèn)證么，沒有認(rèn)證，那這個(gè)對(duì)應(yīng)進(jìn)項(xiàng)稅額不需要申報(bào)啊，也不勾選啊，這個(gè)你之前入賬那這個(gè)負(fù)數(shù)發(fā)票就做賬，科目不變數(shù)字是負(fù)數(shù)，轉(zhuǎn)出是你之前認(rèn)證申報(bào)抵扣才需要轉(zhuǎn)出

小末 追問

2019-10-12 11:22

如果我收到這樣紅字折讓發(fā)票，
賬上做分錄
借 庫(kù)存商品-103.64
     應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅-13.47
貸 應(yīng)付賬款-117.11
那相應(yīng)的，當(dāng)期的實(shí)際認(rèn)證進(jìn)稅總金額數(shù)在賬上，不是就減少了13.47嗎？
那和我申報(bào)的時(shí)候，表二1.2欄次的金額數(shù)，不就對(duì)不上了嗎

maize老師 解答

2019-10-12 11:26

不是，你這個(gè)要是之前沒有認(rèn)證你就做這樣，但是你實(shí)際申報(bào)抵扣沒有這個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅額，那賬上沖掉，申報(bào)不沖掉，這個(gè)申報(bào)進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出只要是看你之前申報(bào)的時(shí)候是不是做進(jìn)項(xiàng)稅額

小末 追問

2019-10-12 11:54

之前的票，是已入賬但未認(rèn)證的。
我做的分錄是
借庫(kù)存
應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額
貸應(yīng)付款
收到負(fù)數(shù)的紅字信息表和發(fā)票后，
賬上分錄要怎么做？
直接把之前的分錄科目不變，金額變負(fù)數(shù)就行嗎？
我申報(bào)的時(shí)候，依舊按照認(rèn)證的總金額數(shù)去申報(bào)，不用管這個(gè)收到的負(fù)數(shù)發(fā)票的稅額了是嗎？

maize老師 解答

2019-10-12 12:00

借庫(kù)存 負(fù)數(shù)
應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額 負(fù)數(shù)
貸應(yīng)付款  負(fù)數(shù) 我申報(bào)的時(shí)候，依舊按照認(rèn)證的總金額數(shù)去申報(bào)， 你都沒有認(rèn)證咋可以申報(bào)去提交申報(bào)表？你現(xiàn)在說(shuō)申報(bào)指的是啥，增值稅申報(bào)？