我們屬于小型微利企業(yè)，企業(yè)所得稅A類表應(yīng)該怎么填，稅率那塊是25%？

馬老師

職稱：初級會計(jì)師,稅務(wù)師,中級會計(jì)師

2019-10-11 16:27

你把你的申報表截圖系統(tǒng)自己會判斷你是不是你只是照著利潤表填寫你的營業(yè)收入成本利潤總額的累計(jì)數(shù)

Xning 追問

2019-10-11 16:31

第12行應(yīng)該怎么填？

Xning 追問

2019-10-11 16:33

那圖片不清楚

馬老師解答

2019-10-11 16:47

還要填寫12行顯示的哪個附表

Xning 追問

2019-10-11 16:50

哪個附表的數(shù)應(yīng)該怎么填呢？符合條件的小型微利企業(yè)減免企業(yè)所得稅本年累計(jì)金額應(yīng)該填多少？應(yīng)該怎么算？

馬老師解答

2019-10-11 16:52

你把附表截圖上來

Xning 追問

2019-10-11 16:54

這個本身就有數(shù)，這個數(shù)是自動生成的嗎？我不用管？

馬老師解答

2019-10-11 16:56

把這個表保存了然后在吧主表打開應(yīng)該會有哪個數(shù)字了吧

Xning 追問

2019-10-11 16:56

老師，我知道這個數(shù)是怎么來的了

Xning 追問

2019-10-11 16:57

有了

馬老師解答

2019-10-11 16:57

嗯呢是附表保存一下來的嗎我好多年沒有做過張報過稅了

Xning 追問

2019-10-11 16:58

對，是附表保存，數(shù)就帶過來了

Xning 追問

2019-10-11 16:59

老師還有一個問題，季初資產(chǎn)總額和季末資產(chǎn)總額怎么填？

Xning 追問

2019-10-11 17:01

季末是填9月資產(chǎn)負(fù)債表里的資產(chǎn)總計(jì)嗎？

馬老師解答

2019-10-11 17:06

不是的  這個和人數(shù)是稅法上有專門的填寫方法
根據(jù)《財(cái)政部稅務(wù)總局關(guān)于實(shí)施小微企業(yè)普惠性稅收減免政策的通知》(財(cái)稅〔2019〕13號)規(guī)定，從業(yè)人數(shù)和資產(chǎn)總額指標(biāo)，應(yīng)按企業(yè)全年的季度平均值確定。具體計(jì)算公式如下：

  季度平均值=(季初值+季末值)÷2

  全年季度平均值=全年各季度平均值之和÷4、
麻煩同學(xué)給老師五星好評謝謝