Ponyo 追問(wèn)

2019-10-11 15:23

怎么沖紅更正處理，老師，能說(shuō)詳細(xì)一點(diǎn)嗎

Ponyo 追問(wèn)

2019-10-11 15:25

我只是把所得稅申報(bào)表營(yíng)業(yè)成本的數(shù)據(jù)填錯(cuò)了，賬務(wù)上是計(jì)入的管理費(fèi)用，但是我把管理費(fèi)用數(shù)據(jù)填到營(yíng)業(yè)成本里了

江老師 解答

2019-10-11 15:25

沖銷前期錯(cuò)誤的憑證，再進(jìn)行更正前期的憑證
如：前期是這樣做的
借：管理費(fèi)用——XX費(fèi)用
貸：庫(kù)存商品
本來(lái)應(yīng)做主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，但卻做成了管理費(fèi)用
沖銷前期的X年X月憑證
借：管理費(fèi)用——XX費(fèi)用   負(fù)數(shù)
貸：庫(kù)存商品  負(fù)數(shù)
再更正前期的X年X月憑證
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸：庫(kù)存商品
全部是正數(shù)列示。就更正了。