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送心意

何江何老師

職稱中級會計師,高級會計師,稅務師

2019-10-11 14:17

您好同學
壞賬收回就是當成這個壞賬沖應收是做錯的,所以反沖,然后應收收回,所以是貸應收借銀存。同學。

Cassiel 追問

2019-10-11 14:23

那我們還要把發(fā)生壞賬的那筆分錄返回去嗎?

何江何老師 解答

2019-10-11 14:31

是的同學
借:應收賬款   貸:壞賬準備 
借:銀行存款  貸:應收賬款

Cassiel 追問

2019-10-11 14:56

借_管理費用
借_應交稅費-進項稅
貸-銀行存款   下一步怎么轉(zhuǎn)

Cassiel 追問

2019-10-11 14:56

公司認證的電費發(fā)票,入的是管理費用,現(xiàn)在要轉(zhuǎn)出進項稅怎么處理?月末怎么結(jié)轉(zhuǎn)?

何江何老師 解答

2019-10-11 14:57

您好同學
借:管理費用  貸應交稅費-應交增值稅(進項轉(zhuǎn)出)
這樣處理同學
這樣月底還是借貸相抵的分錄。

Cassiel 追問

2019-10-11 15:01

那怎么能看出這部分進項稅我已經(jīng)認證過了

Cassiel 追問

2019-10-11 15:02

不用經(jīng)過應交稅費-未交增值稅,或是已交增值稅,科目嗎

何江何老師 解答

2019-10-11 15:02

同學,一般是認證了應交稅費-0應交增值稅(進項)
沒認的就用應交稅費-待認證進項稅
這樣區(qū)分

何江何老師 解答

2019-10-11 15:02

同學,一般是認證了應交稅費-0應交增值稅(進項)
沒認的就用應交稅費-待認證進項稅
這樣區(qū)分

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相關(guān)問題討論
你好,收回壞賬的會計分錄: 撤銷壞賬, 借:應收賬款等 ,貸:壞賬準備。 收回賬款, 借:銀行存款, 貸:應收賬款等
2021-12-20 20:07:19
您好 轉(zhuǎn)銷就是該應收款收不回來了,作為壞賬從賬上核銷 借:壞賬準備 貸:應收賬款 收回已轉(zhuǎn)銷的壞賬 借:銀行存款 貸:應收賬款 借:應收賬款 貸:壞賬準備
2019-11-25 19:44:38
1、計提壞賬準備時:借:資產(chǎn)減值損失 貸:壞賬準備; 2、沖減多計提的壞賬準備時:借:壞賬準備 貸資產(chǎn)減值損失; 3、實際發(fā)生壞賬損失時:借:壞賬準備 貸:應收賬款; 4、已確認并轉(zhuǎn)銷的應收賬款以后又收回:借:應收賬款 貸:壞賬準備 借:銀行存款 貸:應收賬款。 你好,這是完整分錄,因為核銷壞賬的時候已經(jīng)把壞賬準備沖完了,應收賬款也沒有了,因此收回時,應該先把應收賬款轉(zhuǎn)回來,實際就是把3的分錄做個反向分錄就可以了
2019-11-23 17:44:56
借:應收賬款 貸:壞賬準備 借:銀行存款 貸:應收賬款
2017-08-14 16:12:29
您好 借:銀行存款 貸:應收賬款 借:應收賬款 貸:壞賬準備
2020-03-18 17:12:26
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