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送心意

宸宸老師

職稱注冊會計師

2019-10-11 12:50

您好,他這個
押金6000元,是上面的三行分錄。  收入是另外300發(fā)生的了

dream夢- 追問

2019-10-11 13:04

他這300對應的不是上邊第二行300的應收賬款確認的收入嗎

dream夢- 追問

2019-10-11 13:05

這300不就是撤機押金嗎

宸宸老師 解答

2019-10-11 13:06

您好,是對應的第四行的300.看摘要的不同

dream夢- 追問

2019-10-11 13:09

我感覺第四行的300就是第二行的300,第二行的300摘要是扣撤機費,應該是押金6000只退了5700

dream夢- 追問

2019-10-11 13:09

但是也不對啊感覺

宸宸老師 解答

2019-10-11 13:09

您好,您把憑證再拍的清楚寫,我看下摘下

dream夢- 追問

2019-10-11 13:15

宸宸老師 解答

2019-10-11 13:18

您好
300是扣的撤機費(類似于服務費)

其實是押金6000.后期可能退貨的吧,只能退5700。

300的撤機費,其實是收取了的,所以需要確認為收入的

dream夢- 追問

2019-10-11 13:20

我理解這個意思但是感覺這個分錄有點別扭

宸宸老師 解答

2019-10-11 13:21

恩恩。
您這樣看。
先看下面3筆確認300收入的分錄。

然后再看上面3筆??纯催€別扭嘛

dream夢- 追問

2019-10-11 13:22

還有這個剛才退押金。還是借:其他應付款,貸應收賬款  銀行存款  現(xiàn)在這個同樣業(yè)務又變成借應收賬款貸銀行存款了

dream夢- 追問

2019-10-11 13:23

怎么顛三倒四的

宸宸老師 解答

2019-10-11 13:24

您好,他這個是上次算的300計算收入了。


這次又開了紅沖發(fā)票,不扣這個300元了。

dream夢- 追問

2019-10-11 13:25

那上邊還借應收貸銀行存款,是怎么回事

宸宸老師 解答

2019-10-11 13:27

同樣您這個先看最后三行的分錄。
然后再看前面兩行的分錄,是不是好理解一些。

相當于確認收入的,后期又退了。

dream夢- 追問

2019-10-11 13:28

這個借應收貸銀行存款,意思不還是把300扣出來了嗎,掛到應收,只不過沖銷以后相當于沒有確認收入,只掛賬,退的還是5700

dream夢- 追問

2019-10-11 13:30

確認收入那部分沖銷了,但是退押金那個分錄為啥有單獨摘出來,這個借應收賬款300貸銀行存款300

宸宸老師 解答

2019-10-11 13:30

您好,第二個憑證的300已經跟前面的5700沒有關系的。

這里您想成是一開始開票了300.后來開了紅字發(fā)票,然后收入做反分錄。

其實第二章憑證可以直接寫成分錄
借:主營業(yè)務收入
    應交稅費——應交增值稅(銷項稅)
貸:銀行存款

dream夢- 追問

2019-10-11 13:32

意思是第二張憑證可以不要第一第二行那個分錄借應收貸銀行存款

dream夢- 追問

2019-10-11 13:33

不對,可以直接把兩個分錄合并了,相當于還是退了6000押金

dream夢- 追問

2019-10-11 13:34

直接做個沖銷第一筆的收入分錄就可以的其實

宸宸老師 解答

2019-10-11 13:34

您好,可以這樣的。但是分開做的原因是,財務軟件可能是應收管理模塊分開的,所以分開做了

dream夢- 追問

2019-10-11 13:36

其實他這個做的有點重復了是嗎

宸宸老師 解答

2019-10-11 13:38

您好,實際工作中是有必要分開做的,這樣可以在一家客戶下通過客戶名稱查該客戶的所有帳的明細。
如果是只做一筆,就會很難查出來的。


我上面之所以那么說,是為了讓您好理解一些

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您好,他這個 押金6000元,是上面的三行分錄。 收入是另外300發(fā)生的了
2019-10-11 12:50:57
借:預收賬款 貸:主營業(yè)務收入
2018-11-17 13:52:50
白酒包裝物押金的處理 會計處理 收到押金時, 借:銀行存款 貸:其他應付款 收取時計算銷項稅和消費稅: 借:其他應付款 貸:應交稅費—應交增值稅(銷項稅) 應交稅費—應交消費稅 如果期滿不退,確認收入,那么相關的消費稅計入營業(yè)稅金及附加 借:其他應付款 押金-增值稅-消費稅部分 營業(yè)稅金及附加 消費稅部分 貸:其他業(yè)務收入 押金-增值稅部分 如果到期退還,不能確認收入,相關的消費稅不能計入營業(yè)稅金及附加 借:其他應付款 押金-增值稅-消費稅部分 銷售費用 增值稅+消費稅部分 貸:銀行存款 押金 稅務處理 收取時就要征稅,逾期不再征稅。
2020-07-28 16:13:21
你好,這個不需要繳納增值稅,就是你這樣做分錄的
2020-01-14 17:34:27
你好! 應該按全額70確認收入,然后20做銷售費用…傭金(或勞務費)
2020-07-30 11:43:57
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