dream夢- 追問

2019-10-11 13:04

他這300對應的不是上邊第二行300的應收賬款確認的收入嗎

dream夢- 追問

2019-10-11 13:05

這300不就是撤機押金嗎

宸宸老師 解答

2019-10-11 13:06

您好，是對應的第四行的300.看摘要的不同

dream夢- 追問

2019-10-11 13:09

我感覺第四行的300就是第二行的300，第二行的300摘要是扣撤機費，應該是押金6000只退了5700

dream夢- 追問

2019-10-11 13:09

但是也不對啊感覺

宸宸老師 解答

2019-10-11 13:09

您好，您把憑證再拍的清楚寫，我看下摘下

dream夢- 追問

2019-10-11 13:15

宸宸老師 解答

2019-10-11 13:18

您好
300是扣的撤機費（類似于服務費）

其實是押金6000.后期可能退貨的吧，只能退5700。

300的撤機費，其實是收取了的，所以需要確認為收入的

dream夢- 追問

2019-10-11 13:20

我理解這個意思但是感覺這個分錄有點別扭

宸宸老師 解答

2019-10-11 13:21

恩恩。
您這樣看。
先看下面3筆確認300收入的分錄。

然后再看上面3筆?？纯催€別扭嘛

dream夢- 追問

2019-10-11 13:22

還有這個剛才退押金。還是借:其他應付款，貸應收賬款  銀行存款  現(xiàn)在這個同樣業(yè)務又變成借應收賬款貸銀行存款了

dream夢- 追問

2019-10-11 13:23

怎么顛三倒四的

宸宸老師 解答

2019-10-11 13:24

您好，他這個是上次算的300計算收入了。


這次又開了紅沖發(fā)票，不扣這個300元了。

dream夢- 追問

2019-10-11 13:25

那上邊還借應收貸銀行存款，是怎么回事

宸宸老師 解答

2019-10-11 13:27

同樣您這個先看最后三行的分錄。
然后再看前面兩行的分錄，是不是好理解一些。

相當于確認收入的，后期又退了。

dream夢- 追問

2019-10-11 13:28

這個借應收貸銀行存款，意思不還是把300扣出來了嗎，掛到應收，只不過沖銷以后相當于沒有確認收入，只掛賬，退的還是5700

dream夢- 追問

2019-10-11 13:30

確認收入那部分沖銷了，但是退押金那個分錄為啥有單獨摘出來，這個借應收賬款300貸銀行存款300

宸宸老師 解答

2019-10-11 13:30

您好，第二個憑證的300已經跟前面的5700沒有關系的。

這里您想成是一開始開票了300.后來開了紅字發(fā)票，然后收入做反分錄。

其實第二章憑證可以直接寫成分錄
借：主營業(yè)務收入
    應交稅費——應交增值稅（銷項稅）
貸：銀行存款

dream夢- 追問

2019-10-11 13:32

意思是第二張憑證可以不要第一第二行那個分錄借應收貸銀行存款

dream夢- 追問

2019-10-11 13:33

不對，可以直接把兩個分錄合并了，相當于還是退了6000押金

dream夢- 追問

2019-10-11 13:34

直接做個沖銷第一筆的收入分錄就可以的其實

宸宸老師 解答

2019-10-11 13:34

您好，可以這樣的。但是分開做的原因是，財務軟件可能是應收管理模塊分開的，所以分開做了

dream夢- 追問

2019-10-11 13:36

其實他這個做的有點重復了是嗎

宸宸老師 解答

2019-10-11 13:38

您好，實際工作中是有必要分開做的，這樣可以在一家客戶下通過客戶名稱查該客戶的所有帳的明細。
如果是只做一筆，就會很難查出來的。


我上面之所以那么說，是為了讓您好理解一些