狂野的小蝦米 追問(wèn)

2016-03-14 18:33

也就是說(shuō)，職工教育經(jīng)費(fèi)無(wú)論是多支出還是少支出都要做所得稅調(diào)增處理？怎么感覺(jué)好象理解不了

狂野的小蝦米 追問(wèn)

2016-03-14 18:49

謝謝老師，有點(diǎn)明白了，，還有就是規(guī)定中所說(shuō)：職工教育經(jīng)費(fèi)若超過(guò)了，則可以結(jié)轉(zhuǎn)以后年度繼續(xù)扣除，意思是若當(dāng)年提取職工教育經(jīng)費(fèi)為20萬(wàn)，我花了25萬(wàn)，則當(dāng)年所得稅匯算時(shí)應(yīng)調(diào)增5萬(wàn)，并交納所得稅，那這調(diào)增的5萬(wàn)，怎么結(jié)轉(zhuǎn)以后年度繼續(xù)扣除呀？謝謝宋老師，，希望能舉例說(shuō)明，，非常感謝

狂野的小蝦米 追問(wèn)

2016-03-14 19:07

噢，，，明白了，，，無(wú)論少支出還是多支出都做納稅調(diào)增，，，但多支出的調(diào)增以后就沒(méi)事了，，少支出的調(diào)增可以在以后年度補(bǔ)扣，，，謝謝老師，，，這個(gè)教育經(jīng)費(fèi)就是挺復(fù)雜的，，有二年多了沒(méi)搞清，，，問(wèn)一些財(cái)務(wù)人員也說(shuō)不清，，今天解決了，，非常感謝宋老師

宋生老師 解答

2016-03-14 18:10

您好！簡(jiǎn)單點(diǎn)說(shuō)，只花了15萬(wàn)，就按15萬(wàn)做成本，只允許花20萬(wàn)，花了25萬(wàn)，多花的5萬(wàn)要交稅。 
如果不通過(guò)以前年度損益調(diào)整的話 
可以計(jì)提時(shí)：借：利潤(rùn)分配--未分配利潤(rùn) 
         貸：應(yīng)交稅金---應(yīng)交企業(yè)所得稅 
繳納時(shí)：借：應(yīng)交稅金---應(yīng)交企業(yè)所得稅 
         貸：銀行存款

宋生老師 解答

2016-03-14 18:31

您好！您如果沒(méi)有結(jié)完上一個(gè)年度的賬的話，可以在12月里面按您說(shuō)的做。如果您已經(jīng)結(jié)賬了。則也按照上面的分錄做所得稅調(diào)增。

宋生老師 解答

2016-03-14 18:37

您好！您可以這樣理解，我給你1塊錢(qián)，你去買(mǎi)糖吃，1塊錢(qián)以內(nèi)，你買(mǎi)糖的錢(qián)算我的，超過(guò)了1塊錢(qián)，你要自己掏。但是，如果你買(mǎi)了7毛錢(qián)的糖（這屬于1塊錢(qián)以內(nèi)，也算我的），但是多的3毛你要給我。

宋生老師 解答

2016-03-14 19:00

您好！你說(shuō)的這種調(diào)增的，以后不能扣。但是前面，你說(shuō)沖回去的那種，如果不沖回去，只調(diào)增所得稅的話，下一年度可以使用。 
還是剛剛那1塊錢(qián)，你買(mǎi)了7毛錢(qián)的糖，這3毛錢(qián)給我拿著了，然后下一年，你如果花了1.3元，這都算我的。