你好，老師我企業(yè)所得稅匯算時補交所得稅13.12做的會計分錄如下，借；以前年度損益調(diào)整 ，貸；應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅 借；應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅 ， 貸；銀行存款 借；利潤分配——未分配利潤，貸；以前年度損益調(diào)整，老師我想問下 我月末需要把利潤分配未分配利潤，轉(zhuǎn)到未分配利潤里嗎，還是年末一起轉(zhuǎn)，現(xiàn)在賬上本年利潤貸方余額是60574.38。但是資產(chǎn)負債表里未分配利潤期末數(shù)是530374.2.年初是469812.94.差額和本年利潤貸方數(shù)差13.12，我需要結(jié)轉(zhuǎn)利潤分配未分配利潤嗎？

答： 你好！直接結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤就可以，當年有通過以前年度損益調(diào)整科目的，資產(chǎn)負債表和利潤表的勾稽關(guān)系就會有差額除非你調(diào)整資產(chǎn)負債表的年初數(shù)

盤盈時：1）借：固定資產(chǎn)?　　貸：以前年度損益調(diào)整 .（2）調(diào)整所得稅借：以前年度損益調(diào)整 　　貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交所得稅 ?。?）結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整借：以前年度損益調(diào)整　 貸：利潤分配——未分配利潤 ，盤盈的固定資產(chǎn)還補交所得稅嗎？　

答： 你好，對以前年度損益有影響，需要補交所得稅的

報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

老師，以前年度有些費用需要做轉(zhuǎn)出處理，補交企業(yè)所得稅，稅費做以前年度損益調(diào)整，那賬務(wù)上費用需不需要調(diào)整呢？

答： 做以前年度損益調(diào)整，賬務(wù)上費用不需要調(diào)整了