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送心意

鄒老師

職稱： 注冊稅務(wù)師+中級會計師

2019-10-10 21:36

你好，你單位符合企業(yè)所得稅的小型微利企業(yè)條件？

╭⊙ǒ⊙╮ 追問

2019-10-10 21:50

符合的

鄒老師 解答

2019-10-10 21:59

你好，符合小型微利企業(yè)條件
應(yīng)納稅所得額低于100萬，稅率是 5%，企業(yè)所得稅=66萬*5%

╭⊙ǒ⊙╮ 追問

2019-10-11 08:44

那如何準(zhǔn)確的計算所得稅費(fèi)用呢？計提時還需結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤

鄒老師 解答

2019-10-11 08:45

你好，季度這樣計算企業(yè)所得稅
應(yīng)納稅額=利潤總額本年累計*適用稅率—以前季度預(yù)繳稅額
是計提之后才需要結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤

╭⊙ǒ⊙╮ 追問

2019-10-11 11:05

那所得稅費(fèi)用不是還要轉(zhuǎn)本年利潤嗎？本年利潤不是要減少？

鄒老師 解答

2019-10-11 11:09

你好，所得稅是按利潤總額計算，而不是按凈利潤
計提的所得稅費(fèi)用需要結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤

╭⊙ǒ⊙╮ 追問

2019-10-11 12:08

本年利潤的意思是不是就是凈利潤？

鄒老師 解答

2019-10-11 12:52

你好，是的，是代表當(dāng)年實現(xiàn)的凈利潤或 凈虧損的意思

╭⊙ǒ⊙╮ 追問

2019-10-11 16:08

老師，未分配利潤=凈利潤+年初未分配利潤嗎？

鄒老師 解答

2019-10-11 16:18

你好，如果沒有發(fā)生以前年度損益調(diào)整事項，利潤分配事項，是這樣計算的

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相關(guān)問題討論
您好 如果都是本年的利潤 要交所得稅
2019-09-25 07:49:53
你好，你單位符合企業(yè)所得稅的小型微利企業(yè)條件？
2019-10-10 21:36:32
如果符合小型微利企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，可以按照10%繳納企業(yè)所得稅，即2500元。小型微利企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)如下： 為進(jìn)一步支持小型微利企業(yè)發(fā)展，現(xiàn)就小型微利企業(yè)所得稅政策通知如下： 　　一、自2018年1月1日至2020年12月31日，將小型微利企業(yè)的年應(yīng)納稅所得額上限由50萬元提高至100萬元，對年應(yīng)納稅所得額低于100萬元（含100萬元）的小型微利企業(yè)，其所得減按50%計入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。 　　前款所稱小型微利企業(yè)，是指從事國家非限制和禁止行業(yè)，并符合下列條件的企業(yè)： 　?。ㄒ唬┕I(yè)企業(yè)，年度應(yīng)納稅所得額不超過100萬元，從業(yè)人數(shù)不超過100人，資產(chǎn)總額不超過3000萬元； 　?。ǘ┢渌髽I(yè)，年度應(yīng)納稅所得額不超過100萬元，從業(yè)人數(shù)不超過80人，資產(chǎn)總額不超過1000萬元。 　　二、本通知第一條所稱從業(yè)人數(shù)，包括與企業(yè)建立勞動關(guān)系的職工人數(shù)和企業(yè)接受的勞務(wù)派遣用工人數(shù)。 　　所稱從業(yè)人數(shù)和資產(chǎn)總額指標(biāo)，應(yīng)按企業(yè)全年的季度平均值確定。具體計算公式如下： 　　季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2 　　全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4
2019-01-04 18:05:48
您好 小規(guī)模納稅人企業(yè)所得稅申報里面的本年累計利潤總額等于利潤表中本年累計的利潤總額
2019-04-17 09:34:29
你好，根據(jù)本年累計的金額來填寫。
2020-07-10 21:05:51
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