周艷1 追問

2019-10-10 15:21

不是

張艷老師 解答

2019-10-10 15:22

計(jì)入不是的話，那就是抵頂租賃模具的費(fèi)用了，對嗎？對方給開具發(fā)票嗎？

周艷1 追問

2019-10-10 15:24

沒有，意思是別人把模具放我們公司，當(dāng)租給我們給他們加工成品

張艷老師 解答

2019-10-10 15:28

您這個是兩筆業(yè)務(wù)，一是生產(chǎn)成品銷售給這個人，二是租賃這個人的模具。

周艷1 追問

2019-10-10 15:30

我們只是加工，對方出模具跟原料，我們只收加工費(fèi)

張艷老師 解答

2019-10-10 15:31

您這個是兩筆業(yè)務(wù)，一是收取加工費(fèi)，二是租賃這個人的模具。

周艷1 追問

2019-10-10 15:42

是的

張艷老師 解答

2019-10-10 15:43

收取加工費(fèi)的分錄
借“應(yīng)收賬款
     貸：主營業(yè)務(wù)收入
            應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
租賃模具的分錄為
借：管理費(fèi)用等--租賃費(fèi)
       貸：應(yīng)付賬款
到時前一個抵抹帳協(xié)議，做
借：應(yīng)付賬款
      貸：應(yīng)收賬款
雙方都是要開具發(fā)票的。

周艷1 追問

2019-10-10 15:44

只是有一個協(xié)議，抵加工款，不收款的

張艷老師 解答

2019-10-10 15:45

抵抹帳是可以，但是要開具發(fā)票的。

周艷1 追問

2019-10-10 15:46

好的，謝謝

張艷老師 解答

2019-10-10 15:47

不客氣的，祝您學(xué)習(xí)愉快、工作順利，如果您對老師的解答滿意的話，請給老師一個五星評價，非常感謝！