老師 去年的企業(yè)所得稅有余額怎么辦啊 是去年一季度要交的，當時報表做錯了交了1000元所得稅后又反結賬按正確的金額計算的所得稅應為1040，所以有40元的應交所得稅余額，今年匯算清繳后是不用交的，那我這個余額怎么處理啊

答： 你好，你把當時計提的那個分錄沖紅就可以了

企業(yè)所得稅匯算清繳繳納上年的企業(yè)所得稅也是應交稅費-應交企業(yè)所得稅嗎

答： 是的，也是通過這個科目的。

一名會計如何讓領導給你主動加薪？

答： 都說財務會計越老越吃香，實際上是這樣嗎？其實不管年齡工齡如何

老師小企業(yè)會計準則，匯算清繳補繳企業(yè)所得稅計提是借:企業(yè)所得稅 貸:應交稅費-應交企業(yè)所得稅繳納是借:應交稅費-應交所得稅 貸:銀行存款

答： 企業(yè)所得稅計提是借:所得稅費用 貸:應交稅費-應交企業(yè)所得稅 繳納是借:應交稅費-應交企業(yè)所得稅 貸:銀行存款