sunny 追問

2019-10-10 15:15

老師 去年的企業(yè)所得稅有余額怎么辦啊 是去年一季度要交的，當(dāng)時(shí)報(bào)表做錯(cuò)了交了1000元所得稅后又反結(jié)賬按正確的金額計(jì)算的所得稅應(yīng)為1040，所以有40元的應(yīng)交所得稅余額，今年匯算清繳后1000元退回來了，那我這個(gè)余額怎么處理啊

鄒老師 解答

2019-10-10 15:18

你好，是應(yīng)交稅費(fèi)——企業(yè)所得稅貸方余額40？

sunny 追問

2019-10-10 15:19

是的老師

鄒老師 解答

2019-10-10 15:21

你好，那需要做這個(gè)分錄，借；應(yīng)交稅費(fèi)——企業(yè)所得稅40，貸；銀行存款 40

sunny 追問

2019-10-10 15:23

老師   但是我沒交啊   （本來等到匯算清繳的時(shí)候交的但是負(fù)數(shù)就沒交）

鄒老師 解答

2019-10-10 15:26

你好，那是之前多計(jì)提造成的嗎？

sunny 追問

2019-10-10 15:40

是應(yīng)該交1040  但是我當(dāng)時(shí)報(bào)表做錯(cuò)了只交了1000   所以40就一直掛著了

鄒老師 解答

2019-10-10 15:47

你好，那應(yīng)當(dāng)做報(bào)表更正才是的

sunny 追問

2019-10-10 15:48

報(bào)表更正過了   就是還有40沒交   當(dāng)時(shí)稅務(wù)局說等匯算清繳的時(shí)候一起交   但是匯算清繳后我們是不用交的呢

鄒老師 解答

2019-10-10 15:53

你好，不用繳納，那就需要做之前計(jì)提相反分錄才是的
借；應(yīng)交稅費(fèi)——企業(yè)所得稅，貸；以前年度損益調(diào)整

sunny 追問

2019-10-10 15:56

老師  只寫借；應(yīng)交稅費(fèi)——企業(yè)所得40，貸；以前年度損益調(diào)整 40  嗎

鄒老師 解答

2019-10-10 16:02

你好，還需要做結(jié)轉(zhuǎn)分錄
借；應(yīng)交稅費(fèi)——企業(yè)所得稅，貸；以前年度損益調(diào)整
借；以前年度損益調(diào)整，貸；利潤分配——未分配利潤

sunny 追問

2019-10-10 16:04

好的   謝謝老師耐心細(xì)心的回答   老師辛苦啦

鄒老師 解答

2019-10-10 16:09

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對我的回復(fù)及時(shí)給予評價(jià)。謝謝