沛艷 追問

2019-10-10 11:57

老師，你好。這是收到發(fā)票的發(fā)錄嗎？假如票沒回呢？

張艷老師 解答

2019-10-10 12:00

是的
如果沒有取得發(fā)票
要做暫估入庫分錄
借：原材料
       貸：應(yīng)付賬款--暫估應(yīng)付款

沛艷 追問

2019-10-10 12:03

如果有入庫單，也收到發(fā)票了，次月再報銷。怎么做？

張艷老師 解答

2019-10-10 12:13

借：原材料
應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額）
貸：應(yīng)付賬款
次月報銷時，做
借：應(yīng)付賬款
       貸：其他應(yīng)收款--采購備用金

沛艷 追問

2019-10-10 14:47

應(yīng)付賬款二級科目是供貨方嗎？

張艷老師 解答

2019-10-10 14:50

是的，是這樣理解的。