小敏 追問

2019-10-10 09:19

但是我問的不是怎么結轉成本

小敏 追問

2019-10-10 09:24

我是想知道，跟客戶簽了合同后，合同上有注明價款，比如價款39萬。要不要掛賬？我這邊之前的老會計會直接掛應收賬款，我覺得不合理，所以想請覺你要怎么處理才得當？
    業(yè)務從收定金――到簽了合同――到轉施工――到分批次收到客戶打來的款項   這幾部都該怎么出分錄？？？因為相信你們的專業(yè)

小敏 追問

2019-10-10 09:25

老師請你給我講明白點 ，這些我都需要求證一下

馬老師 解答

2019-10-10 09:53

簽訂合同39萬先不掛賬。收到定金你們不是安裝預收處理了嗎   做借銀行存款 貸預收賬款   應交稅費--應交增值稅
開工后  根據(jù)你發(fā)生的人工 材料 設計費 其他和工程有關的計入到 工程施工  借工程施工  進項 貸銀行存款 
然后月末根據(jù)你工程施工的發(fā)生額和預算的成本按照完工百分比確認你的完工進度 確認收入    借應收賬款/預收賬款  貸主營業(yè)務收入     應交稅費-增值稅  
 然后結轉成本 借主營業(yè)務成本  貸工程施工      
后期在收到客戶款 借銀行存款 貸預收賬款

小敏 追問

2019-10-10 10:56

好的謝謝老師

馬老師 解答

2019-10-10 11:14

不客氣的 麻煩你把這兩個問題給老師五星好評  謝謝

小敏 追問

2019-10-10 11:32

老師那工程結算這個科目怎么用。
  按我的理解是：月末確認完工進度的操作應該是如下：
    借：應收賬款/預收賬款
          貸：工程結算
               應交稅費，增值稅，銷項稅
   借：主營業(yè)務成本
         工程施工~合同毛利
      貸：主營業(yè)務收入
    

到工程全部完工時做，工程結算、施工科目的對沖，比如
  借：工程結算
      貸：工程施工~合同成本
             工程施工~合同毛利
     

老師，我搞暈了，到底月末結轉是要怎么操作？？？

馬老師 解答

2019-10-10 13:37

你們就是裝修，沒有建筑企業(yè)那么復雜，就不要用這個科目了

小敏 追問

2019-10-10 14:12

那老師，為了提升公司業(yè)績，公司除了發(fā)工資以外，相應的還會對
      工程部
      設計部
      銷售部
      管理層    做了相應的提成方案做激勵。我不清楚這些提成要分別是放在哪里做核算？請你指教，并出分錄給我理解。

小敏 追問

2019-10-10 14:16

我們的賬務要分部門合算；且這個提成要進入“工程成本”科目了核算，還是要分進部門做當期損益結算？哪種更合理？

馬老師 解答

2019-10-10 14:40

按部分核算只是輔助核算  你工程施工的輔助賬下部門選擇對應的那個部門就可以    就看你們的做賬軟件這個科目有沒有按部門核算      假如你的工資管理層的就是管理費用科目下的輔助核算里選擇管理層

小敏 追問

2019-10-10 16:02

老師我還想問：供應商贊助材料，我們怎么做帳

小敏 追問

2019-10-10 16:03

公司是沒有庫存的

馬老師 解答

2019-10-10 16:10

贊助的就  借原材料  貸營業(yè)外收入

小敏 追問

2019-10-10 16:51

好的，謝謝

馬老師 解答

2019-10-10 17:05

不客氣的麻煩那給老師五星好評  謝謝