緊張的小蝦米 追問

2019-10-09 20:33

那就是我這個月就得交全部的稅錢了是嗎

maize老師 解答

2019-10-09 20:37

那就是我這個月就得交全部的稅錢了是嗎 你季度超過30萬嗎，那就需要全額交了

緊張的小蝦米 追問

2019-10-09 20:38

我們不能超出15萬

緊張的小蝦米 追問

2019-10-09 20:39

沒有別的辦法了是嗎

maize老師 解答

2019-10-09 20:46

不是，你們是季度申報還是按月申報，國家稅務總局公告2019年第4號

按照《財政部 稅務總局關(guān)于實施小微企業(yè)普惠性稅收減免政策的通知》(財稅〔2019〕13號)的規(guī)定，現(xiàn)將小規(guī)模納稅人月銷售額10萬元以下(含本數(shù))免征增值稅政策若干征管問題公告如下:

一、小規(guī)模納稅人發(fā)生增值稅應稅銷售行為，合計月銷售額未超過10萬元(以1個季度為1個納稅期的，季度銷售額未超過30萬元，下同)的，免征增值稅。

小規(guī)模納稅人發(fā)生增值稅應稅銷售行為，合計月銷售額超過10萬元，但扣除本期發(fā)生的銷售不動產(chǎn)的銷售額后未超過10萬元的，其銷售貨物、勞務、服務、無形資產(chǎn)取得的銷售額免征增值稅。

二、適用增值稅差額征稅政策的小規(guī)模納稅人，以差額后的銷售額確定是否可以享受本公告規(guī)定的免征增值稅政策。

《增值稅納稅申報表(小規(guī)模納稅人適用)》中的“免稅銷售額”相關(guān)欄次，填寫差額后的銷售額。

三、按固定期限納稅的小規(guī)模納稅人可以選擇以1個月或1個季度為納稅期限，一經(jīng)選擇，一個會計年度內(nèi)不得變更。

緊張的小蝦米 追問

2019-10-09 20:49

按季度申報的，我之前算好了，都沒有超，有個作廢的忘了作廢，才導致超額的，我現(xiàn)在想把上個月的發(fā)票作廢，作廢以后還算超額嗎？謝謝老師我是給別人打工的，如果算的話就得我自己出這份錢

maize老師 解答

2019-10-09 20:54

不是說么，按季度申報，季度申報就看30萬，你咋看15萬？ 看合計銷售額是不是超過30萬，跨月作廢不了，只能開紅字，但是這個開紅字也是沖這個季度藍字銷售額，

緊張的小蝦米 追問

2019-10-09 20:55

我們就給15萬啊說一個季度麻煩老師了

maize老師 解答

2019-10-09 21:00

親，我發(fā)文件啊，你看文件，是小規(guī)模就可以享受這個優(yōu)惠，就看你3季度超過30萬沒，超過那就需要全額交稅了 跨月不能作廢了，只能次月開紅字，這樣沖掉是4季度銷售額，