木子 追問

2019-10-09 09:47

對方是肯開具銷貨清單也可當(dāng)采購價入帳嗎

玲老師 解答

2019-10-09 09:55

你好 做賬是可以的 ， 不過沒有發(fā)票不能所得稅前扣除 ，年度匯算清繳時調(diào)整應(yīng)納稅所得額交企業(yè)所得稅 ！

木子 追問

2019-10-09 10:02

到年度匯算清繳時會涉及主營業(yè)務(wù)成本這個科目嗎？借：庫存商品貸銀行存款，售出時借銀行存款貸主營業(yè)務(wù)收入、借主營業(yè)務(wù)成本貸庫存商品，匯算清繳時是怎么處理的？

玲老師 解答

2019-10-09 10:07

匯算時調(diào)表不調(diào)賬， 把沒有發(fā)票的成本 調(diào)增應(yīng)納稅所得額交所得稅

木子 追問

2019-10-09 10:11

沒發(fā)票的成本，平時做帳時不是放在主營業(yè)務(wù)成本嗎？把這塊成本加在應(yīng)納稅所得額上？

玲老師 解答

2019-10-09 10:14

沒有發(fā)票的和有發(fā)票的賬務(wù)處理一樣  分錄 是一樣的  就是把平時計算所得稅時扣除的成本的金額在匯算調(diào)增應(yīng)納稅所得稅交所得稅  沒有發(fā)票的稅局是不認(rèn)可的 。

玲老師 解答

2019-10-09 10:15

沒有發(fā)票的你銷售后是轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本科目里了  就是調(diào)整這個沒有發(fā)票的成本

木子 追問

2019-10-09 10:18

原本主營業(yè)務(wù)成本是調(diào)減的，因為沒有正式發(fā)票，這塊主營業(yè)務(wù)成本變?yōu)檎{(diào)增了，是這樣理解對嗎？

玲老師 解答

2019-10-09 10:24

成本是調(diào)減  應(yīng)納稅所得稅是調(diào)增 是一個意思   成本少了應(yīng)納稅所得額就多了  一回事的