精明的絲襪 追問

2019-10-07 18:28

那我在填報個人所得稅申報時收入一欄填上7、8、9三個月的工資總額（七月已發(fā)放，八九兩個月已計提），這樣系統(tǒng)里自動算出的個人的所得稅與帳上所計提的個人所得稅就會一致，這樣來填報行不行

桂龍老師 解答

2019-10-07 18:58

申報是如實申報，10月份是申報9月份實際發(fā)給員工的薪資所得，發(fā)了多少就要填寫多少，申報產(chǎn)生的個稅如果與帳載金額不一致，查明原因調(diào)整即可。以上我的意思就是發(fā)了多少就報多少。

精明的絲襪 追問

2019-10-07 21:13

申報的金額與帳載金額不符就是因為帳面已經(jīng)計提而沒有發(fā)放導致的，如果我以實際發(fā)放的和已計提的合計金額申報就不會存在稅金的，差異

桂龍老師 解答

2019-10-07 21:41

也就是說，你計提工資的時候只是計提了應發(fā)部分，而沒有根據(jù)應發(fā)部分計算個稅，然后你在實際發(fā)放的時候按照我們的工資計算了應發(fā)，而沒有累計扣除，從而形成了稅會個稅差異，你這部分差異是其它應付科目下掛賬，下次發(fā)放工資的時候你再發(fā)給員工就可以了