土豆 追問

2019-10-06 09:16

我估計應(yīng)該是虛增部分和少結(jié)轉(zhuǎn)部分

bamboo老師 解答

2019-10-06 09:17

那可以補結(jié)轉(zhuǎn)少結(jié)轉(zhuǎn)的一部分 然后盤點做盤虧處理一部分

土豆 追問

2019-10-06 09:26

但是做盤虧是不是金額太大了，不合理？

bamboo老師 解答

2019-10-06 09:27

可以逐月盤點 不要一次性的就全部盤虧掉啊

土豆 追問

2019-10-06 09:37

那您說每次盤虧金額為多少合理？

bamboo老師 解答

2019-10-06 09:39

看您單位銷售額大概多少 存貨大概虛增了多少  少結(jié)轉(zhuǎn)多少

土豆 追問

2019-10-06 09:44

存貨336萬，銷售是有時候有，有幾個月沒有，一年總銷售大概在2千萬左右

bamboo老師 解答

2019-10-06 09:45

336是帳跟實物的差距金額么

土豆 追問

2019-10-06 09:45

實物沒有

土豆 追問

2019-10-06 09:46

賬上有336萬存貨

bamboo老師 解答

2019-10-06 09:47

336全部是虛數(shù)么 那您每次有銷售收入的時候多結(jié)轉(zhuǎn)一部分 然后每個月盤點盤虧不超過20萬

土豆 追問

2019-10-06 09:48

關(guān)鍵是每次銷售的時候已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)了成本

bamboo老師 解答

2019-10-06 09:50

您有虛增的部分 只能銷售的時候多結(jié)轉(zhuǎn)一部分 不然您這虛增的怎么處理

土豆 追問

2019-10-06 09:52

那匯算清繳能抵扣嗎？做盤虧處理要出什么說明文件嗎？要老板簽字確認嗎？

bamboo老師 解答

2019-10-06 09:56

符合下面條件的可以 
第二十六條 存貨盤虧損失，為其盤虧金額扣除責(zé)任人賠償后的余額，應(yīng)依據(jù)以下證據(jù)材料確認：
（一）存貨計稅成本確定依據(jù)；
（二）企業(yè)內(nèi)部有關(guān)責(zé)任認定、責(zé)任人賠償說明和內(nèi)部核批文件；
（三）存貨盤點表；
（四）存貨保管人對于盤虧的情況說明。
 
第二十七條 存貨報廢、毀損或變質(zhì)損失，為其計稅成本扣除殘值及責(zé)任人賠償后的余額，應(yīng)依據(jù)以下證據(jù)材料確認：
（一）存貨計稅成本的確定依據(jù)；
（二）企業(yè)內(nèi)部關(guān)于存貨報廢、毀損、變質(zhì)、殘值情況說明及核銷資料；
（三）涉及責(zé)任人賠償?shù)?，?yīng)當(dāng)有賠償情況說明；
（四）該項損失數(shù)額較大的（指占企業(yè)該類資產(chǎn)計稅成本10%以上，或減少當(dāng)年應(yīng)納稅所得、增加虧損10%以上，下同），應(yīng)有專業(yè)技術(shù)鑒定意見或法定資質(zhì)中介機構(gòu)出具的專項報告等。
本條款理解——國家稅務(wù)總局公告2011年第25號第27條第4款理解

土豆 追問

2019-10-06 09:58

那是需要審計嗎？

bamboo老師 解答

2019-10-06 10:00

數(shù)額較大的 需要審計

土豆 追問

2019-10-06 10:02

那年底做審計，一次性調(diào)這樣可以嗎？

bamboo老師 解答

2019-10-06 10:04

審計的話 要有依據(jù)的 您盤虧什么原因