是這樣的，第一季度我司開(kāi)出了一份普通發(fā)票，后來(lái)退貨了，我在第三季度開(kāi)出了負(fù)數(shù)發(fā)票，可是這一季度開(kāi)了些專票，也有些普票，現(xiàn)在收入是負(fù)數(shù)，現(xiàn)在我增值稅怎么申報(bào)呢我的應(yīng)納稅額直接填負(fù)數(shù)嗎？還是填專票的數(shù)據(jù)呢？還有免稅銷售額那里我應(yīng)該怎么填寫呢？

答： 你是直接按負(fù)數(shù)金額填寫。

小規(guī)模納稅人增值稅季度銷售額不超過(guò)9萬(wàn)，免征增值稅，這九萬(wàn)是=普通發(fā)票總銷售額+代開(kāi)專用發(fā)票總銷售額？

答： 你好，收入是包括普通發(fā)票收入+專用發(fā)票收入+無(wú)票收入 但是其中代開(kāi)的專用發(fā)票，不管金額是多少，都不免征增值稅的 如果合計(jì)收入低于9萬(wàn)，只是無(wú)票收入，普通發(fā)票收入部分免征增值稅

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

稅務(wù)機(jī)關(guān)代開(kāi)的增值稅專用發(fā)票是負(fù)數(shù)一7378，稅控器具開(kāi)具的普通發(fā)票不含稅銷售額是20000應(yīng)征增值稅不含稅銷售額填多少

答： 您好，填寫負(fù)數(shù)7378。