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送心意

郭老師

職稱初級(jí)會(huì)計(jì)師

2019-10-05 12:06

可以抵扣的
借原材料,進(jìn)項(xiàng)貸銀存
領(lǐng)用借在建工程貸原材料

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可以抵扣的 借原材料,進(jìn)項(xiàng)貸銀存 領(lǐng)用借在建工程貸原材料
2019-10-05 12:06:23
不需要轉(zhuǎn)出了
2017-03-19 09:41:17
你好! 營(yíng)改增了,都是按成本價(jià)確認(rèn)動(dòng)產(chǎn)或不動(dòng)產(chǎn)的成本了
2019-07-06 11:17:16
公司購(gòu)入不動(dòng)產(chǎn)或購(gòu)進(jìn)物資用于在建工程,取得發(fā)票并經(jīng)稅務(wù)認(rèn)證,會(huì)計(jì)處理為 借:固定資產(chǎn)/在建工程 (發(fā)票注明的不含稅價(jià))   應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)(按發(fā)票注明稅款的60%入賬)       ——待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額 (按發(fā)票注明稅款的40%入賬)   貸:銀行存款/應(yīng)付票據(jù)/應(yīng)付賬款 購(gòu)入物資,用在建工程(自建)情況。通常這種物資材料在分批購(gòu)入,取得發(fā)票并經(jīng)稅務(wù)認(rèn)證,會(huì)計(jì)處理為: 借:在途材料/材料采購(gòu)等 (發(fā)票注明的不含稅價(jià))   應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額) (按發(fā)票注明稅款的100%入賬)   貸:銀行存款/應(yīng)付票據(jù)/應(yīng)付賬款 在投入使用的當(dāng)期,會(huì)計(jì)分錄: 借:應(yīng)交稅費(fèi)——待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額 (按原發(fā)票注明稅款的40%入賬)   貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 (按原發(fā)票注明稅款的40%入賬) 第13個(gè)月時(shí),從“待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額”轉(zhuǎn)入 “進(jìn)項(xiàng)稅額”,進(jìn)入當(dāng)期實(shí)際可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。 借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)   貸:應(yīng)交稅費(fèi)——待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額 (36號(hào)文規(guī)定:購(gòu)進(jìn)時(shí)已全額抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的貨物和服務(wù),轉(zhuǎn)用于不動(dòng)產(chǎn)在建工程的,其已抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的40%部分,應(yīng)于轉(zhuǎn)用的當(dāng)期從進(jìn)項(xiàng)稅額中扣減,計(jì)入待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額,并于轉(zhuǎn)用的當(dāng)月起第13個(gè)月從銷項(xiàng)稅額中抵扣。)"
2017-02-23 11:20:30
營(yíng)改增之手不計(jì)入成本的 感謝您的提問,如果滿意請(qǐng)給五星謝謝
2019-11-17 15:10:41
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