劉欣欣 追問

2019-10-05 08:55

之前的已經(jīng)貨款已經(jīng)收到了的，
借:銀行存款
貸主營業(yè)務(wù)收入
銷項稅額（紅字沖銷）
還需要做其他分錄么？？

佟老師 解答

2019-10-05 09:11

同時，成本也需要沖減，也是做反向分錄

劉欣欣 追問

2019-10-05 09:13

都是紅字沖銷么？這一批退回廠家了，這筆分錄怎么做呢

佟老師 解答

2019-10-05 09:17

對，就是把確認(rèn)收入和成本都紅字沖減。退回廠家，根據(jù)紅字發(fā)票做購進(jìn)時分錄的沖減

劉欣欣 追問

2019-10-05 09:26

嗯嗯，辦公室的房租、裝修費(fèi)、電梯費(fèi)都可以計入管理費(fèi)用的辦公費(fèi)吧？

佟老師 解答

2019-10-05 10:09

房租一般入租賃費(fèi)用

劉欣欣 追問

2019-10-05 10:17

好的，老師我銷售退回沖抵之前6月的主營業(yè)務(wù)收入，我錄入快賬的時候，系統(tǒng)直接沖抵的是這個月的主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)該怎么做呢？

佟老師 解答

2019-10-05 10:19

對，就是在這個做紅字分錄沖抵本月收入，銷貨退回就是沖抵退回當(dāng)月的收入

劉欣欣 追問

2019-10-05 10:21

是沖抵當(dāng)月收入么？不應(yīng)該是沖抵之前的收入么？算這個月沒錯嗎

佟老師 解答

2019-10-05 10:40

就是沖抵你退貨當(dāng)月的，不是沖抵之前的

劉欣欣 追問

2019-10-05 10:43

這樣沖銷是正確的么？因為是之前的銷售退回，不是這個月的

佟老師 解答

2019-10-05 11:11

根據(jù)權(quán)責(zé)發(fā)生制的原則，銷售退回業(yè)務(wù)的退貨是現(xiàn)在發(fā)生的，所以要沖減現(xiàn)在月份的銷售收入，而不能沖減原來銷售月分的銷售收入的。

劉欣欣 追問

2019-10-05 12:10

好的，謝謝

佟老師 解答

2019-10-05 12:16

不客氣祝您節(jié)日快樂！