渡口 追問

2019-10-04 14:22

老師 我還是不明白，工資是3500，月餅價(jià)是360，月餅已領(lǐng)過了，計(jì)提工資還是借 管理費(fèi)用3860包括月餅的價(jià)格在里面是嗎？

冉老師 解答

2019-10-04 20:04

您好，如果員工福利費(fèi)，不走工資的話，
借：管理費(fèi)用360
貸：銀行存款360
工資按照正常得計(jì)提，支付，計(jì)稅。
希望能給您提供幫助，祝您學(xué)習(xí)愉快，國(guó)慶節(jié)快樂。

渡口 追問

2019-10-04 20:17

老師
這種月餅是員工每人領(lǐng)一盒，合并到工資計(jì)算個(gè)稅的，

冉老師 解答

2019-10-04 20:27

您好，如果合并計(jì)算個(gè)稅，據(jù)說3500+360工資

渡口 追問

2019-10-04 20:37

謝謝老師
因月餅發(fā)放時(shí)，這360已在賬上做了處理，計(jì)提工資時(shí)按3500+360合計(jì)數(shù)，360就重復(fù)入賬了
怎么辦老師

冉老師 解答

2019-10-04 20:46

你好。
發(fā)放月餅：
借：管理費(fèi)用360
貸：應(yīng)付職工薪酬360
計(jì)提工資
借：管理費(fèi)用3500
貸：應(yīng)付職工薪酬3500
支付時(shí)
借：應(yīng)付職工薪酬
貸：銀行存款
貸：應(yīng)交稅費(fèi)_應(yīng)交個(gè)人所得稅
如果直接360支付給職工了。你就默認(rèn)沒有提個(gè)稅了。

渡口 追問

2019-10-04 20:48

默認(rèn)沒有提個(gè)稅是什么意思？老師

冉老師 解答

2019-10-04 20:49

你就默認(rèn)它是福利費(fèi)，沒計(jì)算個(gè)稅，如果現(xiàn)在非要計(jì)算月餅的個(gè)稅，你就給員工多了，她自己承擔(dān)的個(gè)稅沒扣，現(xiàn)在兩種解決方法：第一這個(gè)月餅不計(jì)個(gè)稅，賬上不會(huì)有問題。第二，合并計(jì)稅，工資實(shí)發(fā)要減去月餅的個(gè)稅，不然你的賬不平。