?美人依舊?
于2019-10-04 08:28 發(fā)布 ??584次瀏覽
王超老師
職稱(chēng)： 注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
2019-10-04 08:30
你好，老師。請(qǐng)教您個(gè)財(cái)務(wù)問(wèn)題9月份銷(xiāo)售方給購(gòu)買(mǎi)方開(kāi)出的增值稅專(zhuān)用發(fā)票把購(gòu)買(mǎi)方的公司名頭開(kāi)錯(cuò)了（少寫(xiě)了大連分公司字樣）其他的資料自信都對(duì)，這樣的發(fā)票在10月份怎么操作能作廢操作后的新發(fā)票是屬于9月還是10月份抵扣
答： 你好同學(xué)，請(qǐng)問(wèn)你們是購(gòu)買(mǎi)方還是銷(xiāo)售方？
你好，老師。請(qǐng)教您個(gè)財(cái)務(wù)問(wèn)題可以嗎？9月份銷(xiāo)售方給購(gòu)買(mǎi)方開(kāi)出的增值稅專(zhuān)用發(fā)票把購(gòu)買(mǎi)方的公司名頭開(kāi)錯(cuò)了（少寫(xiě)了大連分公司字樣）其他的資料自信都對(duì)，這樣的發(fā)票在10月份怎么操作能作廢
答： 和普票不同,專(zhuān)票可不隨便,不能登錄系統(tǒng)就馬上去沖紅,你先要搞清楚應(yīng)該是誰(shuí)開(kāi)具紅字發(fā)票?根據(jù)《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于紅字增值稅發(fā)票開(kāi)具有關(guān)問(wèn)題的公告》(國(guó)家稅務(wù)總局公告2016年第47號(hào))第一條規(guī)定…… (一)購(gòu)買(mǎi)方取得專(zhuān)用發(fā)票已用于申報(bào)抵扣的,購(gòu)買(mǎi)方可在增值稅發(fā)票管理新系統(tǒng)(以下簡(jiǎn)稱(chēng)新系統(tǒng))中填開(kāi)并上傳《開(kāi)具紅字增值稅專(zhuān)用發(fā)票信息表》(以下簡(jiǎn)稱(chēng)《信息表》,詳見(jiàn)附件),在填開(kāi)《信息表》時(shí)不填寫(xiě)相對(duì)應(yīng)的藍(lán)字專(zhuān)用發(fā)票信息,應(yīng)暫依《信息表》所列增值稅稅額從當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額中轉(zhuǎn)出,待取得銷(xiāo)售方開(kāi)具的紅字專(zhuān)用發(fā)票后,與《信息表》一并作為記賬憑證. 購(gòu)買(mǎi)方取得專(zhuān)用發(fā)票未用于申報(bào)抵扣、但發(fā)票聯(lián)或抵扣聯(lián)無(wú)法退回的,購(gòu)買(mǎi)方填開(kāi)《信息表》時(shí)應(yīng)填寫(xiě)相對(duì)應(yīng)的藍(lán)字專(zhuān)用發(fā)票信息. 銷(xiāo)售方開(kāi)具專(zhuān)用發(fā)票尚未交付購(gòu)買(mǎi)方,以及購(gòu)買(mǎi)方未用于申報(bào)抵扣并將發(fā)票聯(lián)及抵扣聯(lián)退回的,銷(xiāo)售方可在新系統(tǒng)中填開(kāi)并上傳《信息表》.銷(xiāo)售方填開(kāi)《信息表》時(shí)應(yīng)填寫(xiě)相對(duì)應(yīng)的藍(lán)字專(zhuān)用發(fā)票信息. 情況1:購(gòu)買(mǎi)方開(kāi)紅字發(fā)票,同時(shí)上傳《信息表》 這種情況是建立在:購(gòu)買(mǎi)方已經(jīng)將專(zhuān)票抵扣了.或者購(gòu)買(mǎi)方還沒(méi)將專(zhuān)票抵扣,但是抵扣聯(lián)無(wú)法退回了. 情況2:銷(xiāo)售方開(kāi)紅字發(fā)票,同時(shí)上傳《信息表》這種情況是建立在:專(zhuān)票還沒(méi)交給購(gòu)買(mǎi)方或者購(gòu)買(mǎi)方還沒(méi)將專(zhuān)票抵扣,同時(shí)將發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)退回.
我是一名會(huì)計(jì),想問(wèn)一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？
答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的
非獨(dú)立核算的分公司是否可以抵扣增值稅專(zhuān)用發(fā)票？
答： 你好，非獨(dú)立核算的分公司，如果是一般納稅人性質(zhì)，是可以抵扣增值稅專(zhuān)用發(fā)票的進(jìn)項(xiàng)稅額的?
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;)
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