847456771 追問

2019-09-30 15:49

對，老師太聰明了

847456771 追問

2019-09-30 15:49

是想問附加稅

847456771 追問

2019-09-30 15:49

是想問所得稅

847456771 追問

2019-09-30 15:49

發(fā)錯了

maize老師 解答

2019-09-30 15:49

附加稅是看增值稅啊，不是看利潤總額啊，

847456771 追問

2019-09-30 15:51

是企業(yè)所得稅，老師，我打錯了，我想問的是企業(yè)所得稅

maize老師 解答

2019-09-30 15:52

你這個季度預繳，這個是按賬上利潤去預繳，匯算清繳的時候這個是納稅調(diào)增

847456771 追問

2019-09-30 15:53

就是按照利潤總額去繳納，然后等年底所得稅匯算清繳時候做納稅調(diào)增對嗎？

maize老師 解答

2019-09-30 15:54

是的，匯算清繳的時候調(diào)的是稅會差異

847456771 追問

2019-09-30 15:57

老師，那稅率是按照5%吧，利潤不超過500萬的一般納稅人

maize老師 解答

2019-09-30 15:57

這個看的是二、對小型微利企業(yè)年應納稅所得額不超過100萬元的部分，減按25%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅；對年應納稅所得額超過100萬元但不超過300萬元的部分，減按50%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。

  上述小型微利企業(yè)是指從事國家非限制和禁止行業(yè)，且同時符合年度應納稅所得額不超過300萬元、從業(yè)人數(shù)不超過300人、資產(chǎn)總額不超過5000萬元等三個條件的企業(yè)。

  從業(yè)人數(shù)，包括與企業(yè)建立勞動關系的職工人數(shù)和企業(yè)接受的勞務派遣用工人數(shù)。所稱從業(yè)人數(shù)和資產(chǎn)總額指標，應按企業(yè)全年的季度平均值確定。具體計算公式如下：

  季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2

  全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4

  年度中間開業(yè)或者終止經(jīng)營活動的，以其實際經(jīng)營期作為一個納稅年度確定上述相關指標。

847456771 追問

2019-09-30 16:01

老師，我之前都是按照5%啊

maize老師 解答

2019-09-30 16:13

這個看的是實際利潤額，你這個沒有超過100萬就是25%*20%