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送心意

鄒老師

職稱： 注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師

2019-09-29 17:43

你好
當(dāng)月
借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅  ，貸；銀行存款
次月
借；銀行存款，貸；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅

小穎 追問

2019-09-29 17:53

我8月代開了一張發(fā)票，9月份客戶說錯(cuò)誤，然后9月份就代開了一張負(fù)數(shù)發(fā)票，然后又代開了一張正確發(fā)票，那個(gè)負(fù)數(shù)的怎么坐分錄？

鄒老師 解答

2019-09-29 17:55

你好
8月份
借；應(yīng)收賬款 等科目    ， 貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入  ，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅   ，銀行存款
9月份負(fù)數(shù)發(fā)票
借；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入   ， 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅，  貸；應(yīng)收賬款等科目
9月份正數(shù)發(fā)票
借；應(yīng)收賬款 等科目    ， 貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入  ，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅

小穎 追問

2019-09-29 18:10

好的，謝謝老師

鄒老師 解答

2019-09-29 18:12

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝

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你好，如果對(duì)方也是小規(guī)模，可以自行開具普通發(fā)票
2016-10-18 14:28:43
您好，是的，按3%的增值稅率開的。代開的發(fā)票入賬時(shí)，借：現(xiàn)金或者銀行存款等科目，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅。
2017-08-04 21:58:56
您好 請(qǐng)問您有什么問題
2019-06-18 09:22:36
你好 是的 企業(yè)信息里面可以查看的或者你們電子稅務(wù)局-你們申報(bào)表表頭就有寫 是小規(guī)?；蛘咭话慵{稅人的
2020-05-12 17:32:11
你好，嗯額，小規(guī)模怎么了呢
2019-06-19 17:40:21
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