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老師，公司是小規(guī)模納稅人，我和個(gè)人租了一輛車，這個(gè)人給我代開的發(fā)票，但是稅務(wù)局當(dāng)時(shí)沒有扣他的稅，，我們幫他扣的，他給我現(xiàn)金了，這樣的話，應(yīng)該怎么做分錄呢？

5fsshz

于2019-09-29 15:44 發(fā)布 ??565次瀏覽

標(biāo)簽：

送心意

玲老師

職稱：會(huì)計(jì)師

2019-09-29 15:46

借管理費(fèi)用等庫(kù)存現(xiàn)金貸銀行存款應(yīng)交稅費(fèi) -個(gè)人所得稅

5fsshz 追問

2019-09-29 16:13

那應(yīng)交稅費(fèi)貸方有余額，就是應(yīng)該繳納的稅款嗎？

玲老師解答

2019-09-29 16:16

對(duì) 交時(shí) 借應(yīng)交稅費(fèi) -應(yīng)交個(gè)人所得稅貸銀行存款

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同學(xué)你好，在稅務(wù)局代開發(fā)票，1 確認(rèn)收入借：應(yīng)收賬款貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅 2 繳納增值稅借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅貸：銀行存款

2019-02-13 16:54:47

你好，如果對(duì)方也是小規(guī)模，可以自行開具普通發(fā)票

2016-10-18 14:28:43

您好，是的，按3%的增值稅率開的。代開的發(fā)票入賬時(shí)，借：現(xiàn)金或者銀行存款等科目，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅。

2017-08-04 21:58:56

借銀行存款貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi) 借應(yīng)交稅費(fèi) 貸營(yíng)業(yè)外收入

2019-01-15 13:04:22

計(jì)提借管理費(fèi)用-工資/社保/公積金（單位負(fù)擔(dān)的）貸應(yīng)付職工薪酬-工資/社保/公積金（單位負(fù)擔(dān)的）發(fā)工資借應(yīng)付職工薪酬-工資貸其他應(yīng)付款/其他應(yīng)收款（個(gè)人負(fù)擔(dān)的）應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)稅銀行存款繳納社保借應(yīng)付職工薪酬-社保/公積金（單位負(fù)擔(dān)的）其他應(yīng)收款/其他應(yīng)付款（個(gè)人負(fù)擔(dān)的）貸銀行存款

2022-08-05 19:50:56

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