xu靜 追問

2019-09-29 10:03

因?yàn)檗D(zhuǎn)讓的股東之前投進(jìn)來的投資款沒有記入實(shí)收資本，直接記入了其他應(yīng)付款，本來是想到年末從其他應(yīng)付款轉(zhuǎn)入實(shí)收資本的。那這樣我是先確認(rèn)實(shí)收資本，然后再讓法人股東把錢轉(zhuǎn)給要轉(zhuǎn)讓的股東嗎？

鄒老師 解答

2019-09-29 10:05

你好，是的，是這樣處理 （先確認(rèn)實(shí)收資本，然后再讓法人股東把錢轉(zhuǎn)給要轉(zhuǎn)讓的股東）

xu靜 追問

2019-09-29 10:18

，還有一個(gè)問題：開票的時(shí)候本來是3%的稅率開成了5%.申報(bào)的時(shí)候把錯(cuò)的稅額按照正確的稅率倒擠了一個(gè)收入，因?yàn)楫?dāng)時(shí)是開了多張發(fā)票，只有最后尾款的稅率開錯(cuò)了，金額不大，不打算紅沖了，現(xiàn)在就是申報(bào)表上的收入與財(cái)務(wù)報(bào)表的收入不一致怎么辦？

鄒老師 解答

2019-09-29 10:21

你好，把之前錯(cuò)誤的稅率的收入分錄沖銷，按正確稅率做收入分錄就是了

xu靜 追問

2019-09-29 10:28

這樣會(huì)導(dǎo)致申報(bào)表收入大于財(cái)務(wù)報(bào)表上的收入

鄒老師 解答

2019-09-29 10:29

你好，你財(cái)務(wù)上的收入，需要根據(jù)申報(bào)表的收入做調(diào)整，使得二者數(shù)據(jù)一致才是的

xu靜 追問

2019-09-29 10:45

可以做一個(gè)無票收入嗎？實(shí)際又收不到多的那部分收入。一直掛著應(yīng)收賬款嗎？

鄒老師 解答

2019-09-29 10:46

你好，這個(gè)不是無票收入，而是稅率錯(cuò)誤了
把之前錯(cuò)誤的稅率的收入分錄沖銷，按正確稅率做收入分錄就是了

xu靜 追問

2019-09-29 10:56

多的那部分收入記入哪里呢？

鄒老師 解答

2019-09-29 10:58

你好，在你本來財(cái)務(wù)報(bào)表收入的基礎(chǔ)上這樣做調(diào)整分錄
借；應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅，貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入

xu靜 追問

2019-09-29 11:30

可能是我沒表達(dá)清楚，比如開1萬的發(fā)票，按5%的稅率錯(cuò)開了，稅額是500元，但是我申報(bào)的時(shí)候把500的稅額按照3%算了一個(gè)收入就是16666.67元申報(bào)的。實(shí)際上我收到的錢也是1萬，而不是申報(bào)表上的收入16666.67元。當(dāng)時(shí)稅款500已經(jīng)繳納，如果按老師的意思把多的收入和稅款沖減，這樣賬上是正確了，但是最終也不能與申報(bào)表一致，我現(xiàn)在就是要按照申報(bào)表上的收入和稅額做一個(gè)本就未有的收入分錄

鄒老師 解答

2019-09-29 11:34

你好，賬面是正確的，那就應(yīng)當(dāng)不調(diào)整賬務(wù)，去做申報(bào)表更正申報(bào)才是啊 （申報(bào)表更正申報(bào)之后做到申報(bào)的收入，稅額與賬面收入，稅額一致就是了）

xu靜 追問

2019-09-29 11:53

我們這邊稅局規(guī)定開具紅字發(fā)票必須要到有收入的當(dāng)月才能開，我們開工程款也是幾個(gè)月開一次，老板就不打算紅沖了，就按照開錯(cuò)的稅額交稅，按照開錯(cuò)的稅額倒擠一個(gè)收入申報(bào)。這樣也導(dǎo)致申報(bào)的收入大于財(cái)務(wù)報(bào)表上的收入了，我現(xiàn)在的意思是把多的那部分收入做一個(gè)無票收入，不知道行不行

鄒老師 解答

2019-09-29 12:09

你好，不可以的，之前的稅率有錯(cuò)誤，是需要紅沖按正確的稅率開具發(fā)票才是的
如果不紅沖，就會(huì)導(dǎo)致之前的稅率一致存在錯(cuò)誤而沒有得到糾正的

xu靜 追問

2019-09-29 12:49

好的，謝謝老師

鄒老師 解答

2019-09-29 13:42

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝