溫柔的小海豚 追問(wèn)

2019-09-29 08:37

款已經(jīng)付了，稅已經(jīng)抵扣了

溫柔的小海豚 追問(wèn)

2019-09-29 08:37

這樣做是不對(duì)的

鄒老師 解答

2019-09-29 08:38

你好
開(kāi)具負(fù)數(shù)發(fā)票就需要沖銷(xiāo)之前的進(jìn)項(xiàng)稅額
然后根據(jù)新開(kāi)的13%的發(fā)票再做購(gòu)進(jìn)分錄
我知道款項(xiàng)已經(jīng)支付，但是如果紅沖用銀行存款，那顯然不對(duì)，因?yàn)榭铐?xiàng)根本沒(méi)有退回，所以我這里通過(guò)應(yīng)付賬款掛賬
你認(rèn)為不對(duì)的地方是？

溫柔的小海豚 追問(wèn)

2019-09-29 08:42

第一這個(gè)跨月了
第二我們已經(jīng)把抵扣多出的稅金付過(guò)款了

鄒老師 解答

2019-09-29 08:42

你好
1，這個(gè)不受是否跨月的影響
2，紅沖就把之前購(gòu)進(jìn)的分錄紅沖，然后根據(jù)補(bǔ)開(kāi)發(fā)票做購(gòu)進(jìn)材料分錄就是了

溫柔的小海豚 追問(wèn)

2019-09-29 08:45

進(jìn)項(xiàng)稅抵扣了，稅務(wù)局那是要做轉(zhuǎn)出的，沖了算抵扣還是不抵扣，錢(qián)也多付了，光沖以前的憑證能解決現(xiàn)在的問(wèn)題嗎？

鄒老師 解答

2019-09-29 08:48

你好
開(kāi)具負(fù)數(shù)發(fā)票是做進(jìn)項(xiàng)稅額負(fù)數(shù)，而不是轉(zhuǎn)出
只是稅率調(diào)整，不應(yīng)當(dāng)多付款啊
比如之前付款是11600，之后稅率調(diào)整不應(yīng)當(dāng)多付款，應(yīng)當(dāng)仍然是按11600付款才是啊

溫柔的小海豚 追問(wèn)

2019-09-29 08:52

掛的16的稅，付款的時(shí)候就給人家付的16的稅款啊，抵扣回來(lái)多少付人家多少吧

鄒老師 解答

2019-09-29 08:54

你好，都是按含稅金額付款的，不會(huì)因?yàn)槎惵首儎?dòng)發(fā)票含稅金額就變動(dòng)的，所以付款金額是不變的
比如之前是11600，之后稅率是13%，開(kāi)票仍然是按11600開(kāi)具13%的發(fā)票，而不是按11300開(kāi)具13%的發(fā)票的