稻田守望者 追問

2019-09-27 14:43

我問了一位會(huì)計(jì)老師提供的這個(gè)分錄我看不太懂，您看是否可以？
 借，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—銷項(xiàng)稅 6301.1（6月份銷項(xiàng)）
 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅 5707.47（6月份進(jìn)項(xiàng)）
     應(yīng)交稅費(fèi)/應(yīng)交增值稅/減免稅款280
     應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅 313.63
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅 313.63
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅 313.63

張艷老師 解答

2019-09-27 14:48

可以的，只是這位老師將銷項(xiàng)稅額和進(jìn)項(xiàng)稅額的情況都考慮進(jìn)來了。

稻田守望者 追問

2019-09-27 15:00

哦，按照您的方法比較簡單，看得懂一些,按您的分錄的話就是應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅這個(gè)科目增加了280元，這個(gè)科目對(duì)報(bào)表是沒有任何影響的對(duì)嗎？它只是做一個(gè)科目記錄而已是不是可以這樣理解？

張艷老師 解答

2019-09-27 15:07

這個(gè)科目最終也是要轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅的。
我們實(shí)務(wù)中一般是如果月末計(jì)算需要交納增值稅時(shí)，直接做
借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
      貸：應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅

等年末時(shí)，再做那個(gè)老師給您的增值稅結(jié)轉(zhuǎn)分錄。

稻田守望者 追問

2019-09-27 15:30

哦哦，才發(fā)現(xiàn)以往年度的增值稅都沒有結(jié)轉(zhuǎn),這些我等到今年年度一性次結(jié)轉(zhuǎn)有沒有問題 ？

張艷老師 解答

2019-09-27 15:33

可以的，沒有問題，等年末做統(tǒng)一結(jié)轉(zhuǎn)分錄就是了。