愛(ài)然寶寶 追問(wèn)

2019-09-27 08:43

借，庫(kù)存商品-暫估入庫(kù)  貸，應(yīng)付賬款，后面的金額我寫(xiě)的是不含稅金額，，，結(jié)轉(zhuǎn)成本時(shí)：借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸，庫(kù)存商品-暫估入庫(kù)，，，結(jié)轉(zhuǎn)

bamboo老師 解答

2019-09-27 08:45

如果暫估金額跟發(fā)票金額沒(méi)有差異的話(huà)  
借：庫(kù)存商品 -暫估入庫(kù) 借方紅字
貸：應(yīng)付賬款 貸方紅字
借：庫(kù)存商品
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額
貸：應(yīng)付賬款

愛(ài)然寶寶 追問(wèn)

2019-09-27 08:49

我暫估得是不含稅金額，這個(gè)金額填寫(xiě)得對(duì)嗎？我看了和發(fā)票不含稅金額是一樣得，那么結(jié)轉(zhuǎn)得成本這還用管嗎

bamboo老師 解答

2019-09-27 08:54

您暫估的時(shí)候金額是不含可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的話(huà) 正確的
如果收到的是專(zhuān)票 進(jìn)項(xiàng)稅額可以抵扣的話(huà) 就我上面這樣寫(xiě)分錄

愛(ài)然寶寶 追問(wèn)

2019-09-27 08:56

是專(zhuān)票，謝謝老師

bamboo老師 解答

2019-09-27 08:57

不用謝 祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝您

愛(ài)然寶寶 追問(wèn)

2019-09-27 09:04

老師，我剛做憑證時(shí)，突然想起來(lái)，我們屬于商貿(mào)公司，是別人給加工得，對(duì)方正常給我們開(kāi)票，我都是寫(xiě)，借：委托加工物資，借，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交進(jìn)行稅 貸：應(yīng)付賬款，，
然后在，借：庫(kù)存商品，，貸：委托加工物資，，，我上次暫估得直接就寫(xiě)得，借庫(kù)存商品-暫估入庫(kù)，貸：應(yīng)付賬款，這次發(fā)票開(kāi)回來(lái)，我還用通過(guò)委托加工物資轉(zhuǎn)到庫(kù)存商品嗎

bamboo老師 解答

2019-09-27 09:06

前面已經(jīng)直接計(jì)入庫(kù)存商品了 這次不要通過(guò)委托加工物資轉(zhuǎn)到庫(kù)存商品

愛(ài)然寶寶 追問(wèn)

2019-09-27 09:10

好的，謝謝老師

bamboo老師 解答

2019-09-27 09:13

不客氣哈 歡迎有疑問(wèn)繼續(xù)提問(wèn)