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俞老師

職稱： 注冊會計師,中級會計師,初級會計師,稅務(wù)師

2019-09-27 08:07

借固定資產(chǎn)
應(yīng)交稅費
貸銀行存款
跟你虧損不虧損沒關(guān)系！

LQ 追問

2019-09-27 08:21

因為有去年失控發(fā)票在今年調(diào)增了才產(chǎn)生的利潤又補交的所得稅，直接從銀行存款里走能體現(xiàn)未分配利潤減少嗎

俞老師 解答

2019-09-27 08:28

你是小企業(yè)準則還是一般企業(yè)準則，小企業(yè)是的，一般企業(yè)要先通過以前年度損益調(diào)整

LQ 追問

2019-09-27 08:30

我們是小企業(yè)的，也是通過以前年度調(diào)整的利潤，這樣不對嗎

俞老師 解答

2019-09-27 13:13

你們執(zhí)行的是小企業(yè)會計準則？

LQ 追問

2019-09-27 14:34

是的老師，以前年度是我增加的科目，這樣不對嗎？如果不增加那怎么做分錄？？

俞老師 解答

2019-09-27 14:51

直接做利潤分配-未分配利潤就好了

LQ 追問

2019-09-27 14:59

LQ 追問

2019-09-27 14:59

已經(jīng)入帳了這樣可以嗎

俞老師 解答

2019-09-27 17:55

其實什么都不影響，結(jié)果是一樣的

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相關(guān)問題討論
你好 你計提盈余公積做 ：借：利潤分配-提取法定盈余公積，貸：盈余公積-法定盈余公積。2、年末，將利潤分配賬戶下的其他明細賬戶余額結(jié)轉(zhuǎn)的會計分錄，借：利潤分配-未分配利潤，貸：利潤分配—提取法定盈余公積。
2020-08-01 11:33:08
借固定資產(chǎn) 應(yīng)交稅費 貸銀行存款 跟你虧損不虧損沒關(guān)系！
2019-09-27 08:07:56
同學(xué)， 固定資產(chǎn)盤盈應(yīng)作為前期的會計差錯記入“以前年度損益調(diào)整”科目。 企業(yè)在盤盈固定資產(chǎn)時，首先應(yīng)確定盤盈固定資產(chǎn)的原值、累計折舊和固定資產(chǎn)凈值。根據(jù)確定的固定資產(chǎn)原值借記“固定資產(chǎn)”，貸記“累計折舊”，將兩者的差額貸記“以前年度損益調(diào)整”；其次再計算應(yīng)納的所得稅費用，借記“以前年度損益調(diào)整”科目，貸記“應(yīng)交稅費——應(yīng)交所得稅”；接著補提盈余公積，借記“以前年度損益調(diào)整”科目，貸記“盈余公積”；最后調(diào)整利潤分配，借記“以前年度損益調(diào)整”，貸記“利潤分配——未分配利潤”。
2021-04-20 21:40:45
您好，未分配利潤在借方確實表示利潤減少，但是合并報表是站在甲公司的整體角度這個480萬并未真正實現(xiàn)利潤，所以做合并報表的時候要減少480萬。
2021-06-30 10:32:52
你好，未分配利潤代表的是盈利或虧損金額 賬面沒有錢是庫存現(xiàn)金，銀行存款沒有未分配利潤金額那么大 其實購買固定資產(chǎn)是用資金，而不是用未分配利潤，因為你購買固定資產(chǎn)減少的是貨幣資金，而不是減少未分配利潤 借；固定資產(chǎn)，貸；銀行存款或應(yīng)付賬款
2019-09-28 14:09:36
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