公司2018年就注冊了,直至公司2019年8月份之前一直是沒有收入的,2019年6月之前的賬務處理都是外賬會計做的,就是做了房租,水電費的分錄,房租和水電費是放在待攤費用-(這些都是沒有發(fā)票的,以后也不會去的發(fā)票,租金總共25000元,里面包括10間宿舍,合同上未注明宿舍按多少錢一間),現在2019年8月份我有收入6000元,那我是不是要把以前在待攤費用里的租金,水電費轉出來?我是加工企業(yè),請問我這個賬務處理要怎么做比較好,租金,水電費的要區(qū)分員工宿舍用的和工廠用的嗎?主要是外賬。涉及到企業(yè)所得稅
暖一處花開????
于2019-09-25 19:34 發(fā)布 ??948次瀏覽
- 送心意
郭老師
職稱: 初級會計師
2019-09-25 20:23
沒發(fā)票有支出你做賬就可以
季
繼續(xù)按月分攤,你們的待攤費用改下,改預付賬款
房租你們簽合同分職工宿舍和廠房嗎
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沒發(fā)票有支出你做賬就可以
季
繼續(xù)按月分攤,你們的待攤費用改下,改預付賬款
房租你們簽合同分職工宿舍和廠房嗎
2019-09-25 20:23:41

你還人數慢慢變少了?那收入的也是下降趨勢嗎?
2019-09-26 13:15:11

你好
借;應交稅費——未交增值稅,附加稅,水利建設基金,企業(yè)所得稅,貸;銀行存款
借;其他應付款——殘保金 , 貸;銀行存款
2020-06-30 16:41:36

企業(yè)所得稅賬務處理一般是進行幾個步驟:1.繳納企業(yè)所得稅;2.制作企業(yè)所得稅賬務處理憑證;3.進行分錄處理;4.清算結轉。其中,分錄處理是企業(yè)所得稅賬務處理中的一個重要環(huán)節(jié),一般包括以下幾個賬務處理憑證:一是企業(yè)所得稅應收賬款的形成,主要是按照“應交稅費——企業(yè)所得稅應收賬款——企業(yè)所得稅應付賬款”的順序,進行不同的財務處理;二是企業(yè)所得稅的計提,此時需要從損益類科目扣除應交稅費,填列計提支出,風險儲備及保險金支出等;三是稅金支出,對應企業(yè)所得稅應付款。拓展知識:企業(yè)所得稅分錄處理中,還有一種是房地產行業(yè)的分錄處理。一般是建立“房地產開發(fā)費用——房地產開發(fā)收入”這樣一條憑證線,這里涉及到應交稅金計提、收入稅負計算、收入稅負確認,以及計算收入總額扣除限額后的凈收入,對應的分別進行科目的支出及收入處理。
2023-02-24 20:03:26

你好
計提 借;所得稅費用 貸;應交稅費-企業(yè)所得稅
繳納 借;應交稅費-企業(yè)所得稅 貸;銀行存款
2018-06-21 10:18:10
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