魁梧的磚頭 追問

2019-09-25 16:37

張老師，這個稅率是6%對嗎？

張艷老師 解答

2019-09-25 16:37

是的，一般納稅人提供貸款服務(wù)的稅率為6%

魁梧的磚頭 追問

2019-09-25 16:38

那請問我還需要繳納其他稅款嗎？

張艷老師 解答

2019-09-25 16:38

還會涉及繳納附加稅的。

魁梧的磚頭 追問

2019-09-25 16:39

對的，我想咨詢的就是這個附加稅是不是要根據(jù)我繳納的增值稅來算？

張艷老師 解答

2019-09-25 16:40

是的，附加稅是以”實際繳納的增值稅稅額“為基數(shù)計算的。

魁梧的磚頭 追問

2019-09-25 16:43

您可以幫我看一下我的會計分錄對嗎？
借：營業(yè)稅金及附加418.91
 貸：應(yīng)交稅費——城市維護(hù)建設(shè)費244.36
       應(yīng)交稅費——教育費附加104.73
       應(yīng)交稅費——地方教育費附加69.82

張艷老師 解答

2019-09-25 16:46

是的，單就這一筆業(yè)務(wù)的話，是這樣計算和列分錄的。

魁梧的磚頭 追問

2019-09-25 16:47

那乙公司是不是僅需要做您發(fā)給我的第一筆相反的分錄不需要繳納附加稅呢？

張艷老師 解答

2019-09-25 16:48

不是的，您理解錯了。
對方的分錄為
借：財務(wù)費用--利息支出
       貸：應(yīng)付利息

魁梧的磚頭 追問

2019-09-25 16:49

那是因為由于開具的不是增值稅專用發(fā)票，所以對方不需要進(jìn)行任何稅務(wù)處理嗎？

張艷老師 解答

2019-09-25 16:51

即使開具的是專票，對方也不能抵扣進(jìn)項稅的。因為貸款服務(wù)是不能抵扣進(jìn)項稅額的。

魁梧的磚頭 追問

2019-09-25 16:54

那像甲公司如果之前有進(jìn)項稅額是不是可以跟銷項稅額相抵扣呢？真的很感謝老師的耐心解答

張艷老師 解答

2019-09-25 16:55

那像甲公司如果之前有進(jìn)項稅額是不是可以跟銷項稅額相抵扣呢？---是的，是可以抵扣銷項稅額的。