話里人 追問

2019-09-25 11:40

現(xiàn)在賬上余額就是應(yīng)交稅費(fèi)在借方，其他應(yīng)付款在貸方，本年利潤和利潤分配都在借方

話里人 追問

2019-09-25 11:40

是不是要把本年利潤結(jié)轉(zhuǎn)至利潤分配

陳詩晗老師 解答

2019-09-25 11:52

需要的，你最后 中有你的未分配利潤和資本有余額

話里人 追問

2019-09-25 12:09

其他應(yīng)付款和應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)該怎么清零，和股東協(xié)議的實(shí)收資本沒有到賬

陳詩晗老師 解答

2019-09-25 12:10

其他應(yīng)付款的款項(xiàng)支付，不支付計(jì)營業(yè)外收入
應(yīng)交稅費(fèi)一樣的

話里人 追問

2019-09-25 12:14

其他應(yīng)付款在貸方計(jì)哪個科目，應(yīng)交稅費(fèi)借方計(jì)哪里

話里人 追問

2019-09-25 12:26

老師我不能理解應(yīng)交稅費(fèi)在借方要計(jì)入營業(yè)外收入

陳詩晗老師 解答

2019-09-25 12:38

營業(yè)外收入，同學(xué)。
借  應(yīng)交稅費(fèi)
貸  營業(yè)外收入
你這稅如果不需要交了，就是這樣處理，要交就是貸銀行存款

話里人 追問

2019-09-25 12:40

陳詩晗老師 解答

2019-09-25 12:44

應(yīng)交稅費(fèi)調(diào)整到營業(yè)成本的可能是賬務(wù)處理錯誤或簡易計(jì)稅導(dǎo)致。
你這個是屬于非經(jīng)營事項(xiàng)導(dǎo)致的不支付，計(jì)營業(yè)外收入。

話里人 追問

2019-09-25 12:45

計(jì)入營業(yè)外收入了我是不是年報(bào)那里要交企業(yè)所得稅

陳詩晗老師 解答

2019-09-25 12:51

你計(jì)入營業(yè)外收入和計(jì)入營業(yè)成本。
你這里對利潤的影響都是一樣的。
如果你最后 企業(yè)注銷時的利潤為正，要交納所得稅。

話里人 追問

2019-09-25 12:56

好

話里人 追問

2019-09-25 12:58

小企業(yè)所得稅是按5%計(jì)算嗎

陳詩晗老師 解答

2019-09-25 12:59

如果是小微企業(yè)是5%的

話里人 追問

2019-09-25 14:41

老師，不對呀，如果計(jì)入營業(yè)外收入本來應(yīng)交稅費(fèi)是625.01現(xiàn)在變成了1250.02

陳詩晗老師 解答

2019-09-25 16:07

你這應(yīng)交稅費(fèi)是貸方負(fù)數(shù)余額
你調(diào)整的時候應(yīng)該是借方負(fù)數(shù)，或是貸應(yīng)交稅費(fèi)

話里人 追問

2019-09-25 16:13

本來上期的余額就是貸方負(fù)數(shù)呀，現(xiàn)在是要把應(yīng)交稅費(fèi)計(jì)入到哪個科目的問題，我的理解是應(yīng)交稅費(fèi)一般余額是在貸方的，在貸方的話才應(yīng)該計(jì)入營業(yè)外收入吧，如果在借方應(yīng)該計(jì)入營業(yè)成本或者是管理費(fèi)用

陳詩晗老師 解答

2019-09-25 16:29

你的分錄
借，營業(yè)外成本625.01
貸，應(yīng)交稅費(fèi)625.01
你這個調(diào)整分錄就要變了，你這個不是應(yīng)該繳納的不繳納了

話里人 追問

2019-09-25 17:07

好的

陳詩晗老師 解答

2019-09-25 18:02

祝同學(xué)你工作愉快