董董董 追問

2019-09-25 09:14

老師，去年的時候我使用這個科目了，做資產(chǎn)減值損失了，該怎么辦？

樸老師 解答

2019-09-25 09:15

紅沖了就可以了哦

董董董 追問

2019-09-25 09:19

稅務(wù)現(xiàn)在要查我這個資產(chǎn)減值損失，是不是一有資產(chǎn)減值損失就需要計提壞賬準(zhǔn)備這科目？

樸老師 解答

2019-09-25 09:22

得看你是什么準(zhǔn)則，庫存等你得稅局同意然后做營業(yè)外

董董董 追問

2019-09-25 09:25

老師，我們用的是小企業(yè)會計準(zhǔn)則，有一個保證金本來走的其他應(yīng)收確定無法收回我做的資產(chǎn)減值損失

樸老師 解答

2019-09-25 09:26

那你直接做成營業(yè)外支出然后繳納所得稅就可以了

董董董 追問

2019-09-25 09:29

老師，我如何調(diào)整去年科目呢？我去年先走的1.借其他應(yīng)收款貸銀行存款，2.借資產(chǎn)減值損失貸壞賬準(zhǔn)備3.借壞賬準(zhǔn)備貸其他應(yīng)收款

樸老師 解答

2019-09-25 09:38

把去年的紅沖了，然后重新做借營業(yè)外支出貸其他應(yīng)收

董董董 追問

2019-09-25 09:39

去年的只能通過以前年度損益調(diào)整處理吧

樸老師 解答

2019-09-25 09:44

小企業(yè)會計準(zhǔn)則里是沒有以前年度損益調(diào)整這個科目的。直接計入當(dāng)期損益

董董董 追問

2019-09-25 10:16

老師，小企業(yè)會計準(zhǔn)則里沒有的科目我們不能根據(jù)需要自己新增嗎？

樸老師 解答

2019-09-25 10:17

直接紅沖了，然后重新做

董董董 追問

2019-09-25 10:22

我這個去年走的資產(chǎn)減值損失，也做過所得稅匯算清繳了，稅局說要這損失報給局里，我要不要說我科目使用錯誤呢？

樸老師 解答

2019-09-25 10:31

你這個就是要報給稅局的，不管用什么科目都要報

董董董 追問

2019-09-25 10:33

我知道，報之前我要不要給專管員說我科目使用錯誤呢？或者我先不說，等專管員說了我在修改？

樸老師 解答

2019-09-25 10:34

你可以說使用錯誤的

董董董 追問

2019-09-25 10:35

這樣會不會造成一些不必要的麻煩，如查全年賬之類的？

樸老師 解答

2019-09-25 10:36

你要是擔(dān)心這個就不說