小胡 追問

2019-09-23 10:34

我們公司主要是做認(rèn)證檢測的，沒有貨物銷售，那購的這些儀器設(shè)備是按購銷合同交是嗎

鄒老師 解答

2019-09-23 10:37

你好，購買的儀器設(shè)備需要按購銷合同繳納印花稅的

小胡 追問

2019-09-23 10:47

好的，還有個問題   我們想要核定印花稅種，但是稅局要求把以前沒報的先補(bǔ)了才給核定，（公司去年10月成立到現(xiàn)在一直沒報過印花稅，購買的設(shè)備合同能整理出來，但是從3月開始有收入后，簽的檢測服務(wù)合同因沒有專人管理，以前的賬務(wù)也是由代理會計做的，導(dǎo)致現(xiàn)在也無法整理出來，也不知道有多少，這可怎么辦呢？

鄒老師 解答

2019-09-23 10:48

你好，有合同按合同金額計算申報，沒有合同按印花稅應(yīng)稅行為金額計算繳納

小胡 追問

2019-09-23 10:57

因以前的沒辦法整理出來，我可以按每個月的銷項和進(jìn)項合計繳納嗎

鄒老師 解答

2019-09-23 10:58

你好，如果是購銷合同印花稅，可以按每個月的銷項和進(jìn)項合計數(shù)計算繳納

小胡 追問

2019-09-23 11:11

好的，可我們是技術(shù)服務(wù)行業(yè)，不涉及到貨物銷售，那我們是應(yīng)該按技術(shù)合同貼花嗎

鄒老師 解答

2019-09-23 11:13

你好，技術(shù)服務(wù)需要按技術(shù)合同繳納印花稅的

小胡 追問

2019-09-23 11:36

廠房租金可以每個月交一次嗎

鄒老師 解答

2019-09-23 11:39

你好，應(yīng)當(dāng)按合同租金金額一次性繳納印花稅才是的

小胡 追問

2019-09-23 11:43

（12*3*105000+12*3*115500+12*3*129360）*0.1%=12594.96  老師是這樣算的嗎？一次要繳這么多

鄒老師 解答

2019-09-23 11:45

你好，是的，是這樣計算 繳納租賃合同印花稅的

小胡 追問

2019-09-23 11:47

我是應(yīng)該在去年12月申報是嗎？如果現(xiàn)在補(bǔ)繳去年的，在賬務(wù)在應(yīng)怎么處理？還有要不要調(diào)整報表

鄒老師 解答

2019-09-23 11:52

你好，是簽訂合同次月15日之前完成申報
借；以前年度損益調(diào)整（之前年度印花稅），貸；銀行存款等科目
需要調(diào)整報表的貨幣資金，期末未分配利潤 的

小胡 追問

2019-09-23 11:53

好的，感謝老師耐心的解答

鄒老師 解答

2019-09-23 11:56

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對我的回復(fù)及時給予評價。謝謝