媚媚 追問

2019-09-21 09:45

老師，但是總公司付給代理方的錢是有匯率差的，那這個匯率差又如何做賬務處理？

風老師 解答

2019-09-21 09:47

匯率差應計入財務費用-匯兌損益

媚媚 追問

2019-09-21 10:02

老師，是這樣的一個情況，總公司付給代理方是按照預先估計的一個匯率支付人民幣給代理方的，然后再由代理方購買歐元支付給廠家，這樣就產(chǎn)生了很大的差額，這個做到總公司的財務費用會不會不大合適？

風老師 解答

2019-09-21 10:06

總公司支付給代理方時，是計入分公司預付款項的，跟實際購買價之間存在的差異并不全是匯兌損益，其中還包括代理方可能多退少補的部分，這塊不計入?yún)R兌損益，所以計入財務費用的金額不會太大

媚媚 追問

2019-09-21 10:07

老師，那多退少補這部分該怎么處理？

風老師 解答

2019-09-21 10:10

多退少補的部分就由分公司掛賬預付賬款，收到退款或支付差額時銷賬

媚媚 追問

2019-09-21 10:13

分公司在代理方實際支付多時并沒有少補哦！

媚媚 追問

2019-09-21 10:15

多可以掛預付賬款？那少了呢？分公司掛什么科目？

風老師 解答

2019-09-21 10:15

分公司不補的話，總公司是否要補？如果要補，那分公司還是要掛預付賬款的，如果總公司都不用補，那固定資產(chǎn)入賬金額就按不補的來，相當于代理商給了折扣

媚媚 追問

2019-09-21 10:18

兩邊都不補，等到代購的設備全部到公司了才會一次性和代理方清算這個多退少補的。所以當其中一臺設備已經(jīng)全部驗收開票了，但是我們的預付又不夠金額沖，這該如何處理？

媚媚 追問

2019-09-21 10:22

兩邊都不補，等到代購的設備全部到公司了才會一次性和代理方清算這個多退少補的。所以當其中一臺設備已經(jīng)全部驗收開票了，但是我們的預付又不夠金額沖，這該如何處理？

風老師 解答

2019-09-21 10:23

設備到了還是要多退少補的，說明還是要補啊，只是時間問題罷了。
預付不夠金額沖在報表上就自動掛成應付賬款了，沒關系的