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送心意

徐阿富老師

職稱： 中級會計師

2019-09-20 15:35

你好，比如，某職工本月應(yīng)發(fā)工資8000元，個人社保500元，應(yīng)扣個稅200元，那么計提時借管理費用~工資8000，貸應(yīng)付職工薪酬~工資8000       發(fā)放工資時，銀行應(yīng)該支付8000-500-200=7300元，借應(yīng)付職工薪酬~工資8000   貸其他應(yīng)收款或其他應(yīng)付款-個人社保  500   貸應(yīng)交稅費-個人所得稅  200   貸銀行存款7300

隨便 追問

2019-09-20 15:45

那管理費用的8000里含著職工的社保500，是不是多記費用了

徐阿富老師 解答

2019-09-20 15:52

你好怎么會多計呢？這個500是企業(yè)代收代付的，和企業(yè)沒有關(guān)系，從工資里扣下來的。我30多年的·財務(wù)總監(jiān)，這個肯定不會錯的，你理解一下肯定會明白的

隨便 追問

2019-09-20 15:57

讓您笑話了，我是初學(xué)者，我怎么覺得入工資費用，應(yīng)該減掉社保和個稅的，我怎么想不通啊

徐阿富老師 解答

2019-09-20 16:02

你好，沒關(guān)系的，8000是企業(yè)應(yīng)該承擔的金額，后面500+200是個人承擔的金額，所以，企業(yè)應(yīng)該按照8000來計提。

隨便 追問

2019-09-20 16:16

哦，就是說，如果企業(yè)不幫職工代繳，那就是8000全額都發(fā)出去的

隨便 追問

2019-09-20 16:18

那您幫忙看一下，我在咱的視頻課里，這筆計提工資時，保險這筆分錄我看不懂了

徐阿富老師 解答

2019-09-20 16:25

你好，1   沒錯，如果企業(yè)不幫職工代繳，那就是8000全額都發(fā)出去的   2他這里個人社保和公積金是計提的，所以，計提這個反而人家難以理解，你實際操作中不要去計提個人部分就好的

隨便 追問

2019-09-20 16:31

好的，謝謝老師

徐阿富老師 解答

2019-09-20 16:36

不客氣，祝你生活愉快，請為我五星評價，謝謝

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您好 借：應(yīng)付職工薪酬 ——工資 1029.2+500=1529.2 貸：應(yīng)付職工薪酬-社保 1029.2 應(yīng)付職工薪酬-社保 500
2019-01-24 11:52:22
你好，你想問的問題具體是？
2017-08-07 15:15:04
你好，你想問的問題具體是？
2017-06-28 09:41:05
貸：應(yīng)付職工薪酬-應(yīng)付工資
2019-07-09 00:51:58
你好，計提工資，是第二個分錄。而且應(yīng)付職工薪酬明細科目是工資?
2022-07-01 15:30:38
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