坐看云起 追問

2019-09-20 13:53

那回頭拿不回來票據(jù)沖預(yù)付賬款怎么辦？一直掛著嗎？怎么沖掉？ 這個所得稅是不是不可以稅前扣除？

張艷老師 解答

2019-09-20 13:55

1、實際消費時，憑消費小票作為附件了。如果是送人的話，憑自制明細(xì)表作為憑證附件的。
2、這個嚴(yán)格意義講就不是發(fā)票，只起到收款收據(jù)的作用。

坐看云起 追問

2019-09-20 14:03

那我能不能直接入管理費用--業(yè)務(wù)招待費，然后所得稅匯算的時候直接納稅調(diào)增？

張艷老師 解答

2019-09-20 14:06

您購買預(yù)付卡是用于哪里？

坐看云起 追問

2019-09-20 14:11

買的王府井的購物卡 用于給客戶

張艷老師 解答

2019-09-20 14:17

給客戶的話，那就憑自制的發(fā)放明細(xì)表作為附件，做分錄即可。
到所得稅匯算清繳時，只需按業(yè)務(wù)招待費的限額標(biāo)準(zhǔn)做納稅調(diào)整就是了。

坐看云起 追問

2019-09-20 14:34

自制的就可以嗎？這個有沒有稅收風(fēng)險，比如給個人，我在網(wǎng)上看還要代扣個稅什么的？

張艷老師 解答

2019-09-20 14:36

1、自制的就可以
2、會涉及代扣代繳個人所得稅的。

坐看云起 追問

2019-09-20 14:48

那老師，實務(wù)中 遇到這種情況，我們單位怎么做應(yīng)該是最合適的，我直接那預(yù)付費發(fā)票入管理費用--業(yè)務(wù)招待費，按招待費限額標(biāo)準(zhǔn)申報所得稅，這樣做有什么稅收風(fēng)險？

張艷老師 解答

2019-09-20 14:52

這樣做有什么稅收風(fēng)險？--這樣處理是正確的，沒有風(fēng)險。只是要注意如果送給個人的話，要履行代扣代繳個人所得稅。