???????? 追問

2019-09-20 12:10

就是跨境電商行業(yè)平時(shí)繳納的海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳納書，是全額進(jìn)入成本吧？小規(guī)模公司是借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本--海關(guān)進(jìn)口增值稅 貸：銀行存款？然后月底結(jié)轉(zhuǎn)就行了？

陳詩晗老師 解答

2019-09-20 12:34

是的。全額計(jì)入成本。
是的。

???????? 追問

2019-09-20 14:42

老師，二級(jí)科目就寫海關(guān)進(jìn)口增值稅？摘要寫支付海關(guān)進(jìn)口增值稅？有時(shí)也會(huì)有消費(fèi)稅和關(guān)稅之類的。剛貨款按照物資采購做的話，是不是月底就結(jié)轉(zhuǎn)嘛。

陳詩晗老師 解答

2019-09-20 15:08

這個(gè)二級(jí)明細(xì)科目沒有具體規(guī)定，根據(jù)你實(shí)際情況 設(shè)置處理。

???????? 追問

2019-09-20 15:40

物資采購就是材料采購吧

陳詩晗老師 解答

2019-09-20 16:17

是的。同學(xué)。有些準(zhǔn)則科目 有點(diǎn)區(qū)別

???????? 追問

2019-09-20 16:30

請(qǐng)問物資采購結(jié)轉(zhuǎn)的時(shí)候，是手動(dòng)結(jié)轉(zhuǎn)？是怎么做的呢？麻煩給下分錄，謝謝

陳詩晗老師 解答

2019-09-20 16:35

你是有結(jié)轉(zhuǎn) 什么，
你除了結(jié)轉(zhuǎn) 損益 會(huì)自動(dòng) 結(jié)轉(zhuǎn)，其他的的手動(dòng)結(jié)轉(zhuǎn) 
借：營(yíng)業(yè)成本
貸  物資采購

???????? 追問

2019-09-20 21:25

就是結(jié)轉(zhuǎn)損益了之后，還有余額，就需要再手動(dòng)結(jié)轉(zhuǎn)，借:營(yíng)業(yè)成本，貸:物資采購，結(jié)轉(zhuǎn)之后，物資采購就沒有余額了吧？

陳詩晗老師 解答

2019-09-20 21:26

你物資采購是資產(chǎn)類科目，有余額是正常的。

???????? 追問

2019-09-20 21:32

那還需要手動(dòng)結(jié)轉(zhuǎn)？借:營(yíng)業(yè)成本，貸:物資采購，那這個(gè)科目以后一直都有余額？

陳詩晗老師 解答

2019-09-20 23:57

你只要庫房還有物資，就會(huì)有余額

???????? 追問

2019-09-21 09:32

那這個(gè)貨款應(yīng)該是直接進(jìn)成本吧，不應(yīng)該做成物資采購吧？公司就是一個(gè)跨境電商平臺(tái)，貨到飛機(jī)場(chǎng)了之后都是直接進(jìn)保稅區(qū)去了，倉庫還剩多少庫存，根本就沒辦法去實(shí)際盤點(diǎn)，貨到倉庫了之后，就是倉庫會(huì)計(jì)做賬了，那我們這邊就應(yīng)該是直接進(jìn)成本才對(duì)吧？

陳詩晗老師 解答

2019-09-21 10:58

你是總帳會(huì)計(jì)還是什么