人間未知寒 追問

2019-09-20 11:00

老師，這個(gè)增值稅不用計(jì)提嗎？政策出現(xiàn)之前都是上月計(jì)提下月繳納，但現(xiàn)在公司是上月免交，這月的話是不用計(jì)提直接繳納就行嗎？還有附加稅怎么做分錄呢？

彩麗老師 解答

2019-09-20 11:03

增值稅是價(jià)外稅，不存在計(jì)提的說法，按照我上面給的分錄做，確認(rèn)收入時(shí)價(jià)稅分離就行

人間未知寒 追問

2019-09-20 11:04

好的，那附加稅呢，繳納增值稅就要交附加稅，附加稅怎么做分錄呢

彩麗老師 解答

2019-09-20 11:05

一、 計(jì)提時(shí) 
借：稅金及附加 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交各明細(xì)科目（如應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交城建稅） 
二、繳納時(shí) 
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交各明細(xì)科目（如應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交城建稅） 
貸：銀行存款