- 送心意
曼曼老師
職稱: 中級(jí)會(huì)計(jì)師
2019-09-19 14:50
購貨方已認(rèn)證抵扣的,收到紅字發(fā)票后,要根據(jù)紅字發(fā)票上的金額和稅額做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出:
借:庫存商品(紅字)
貸:應(yīng)付賬款(紅字)
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出)
認(rèn)證未通過的,購貨方不抵扣進(jìn)項(xiàng)稅,也不做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出。
銷售方會(huì)計(jì)處理:
借:應(yīng)收賬款(紅字)
貸:主管業(yè)務(wù)收入(紅字)
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(紅字)
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你好
借;應(yīng)付賬款等科目,貸;原材料等科目,應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)
2019-09-16 17:05:04

科目不變數(shù)字是負(fù)數(shù)。
2018-12-13 16:02:11

同學(xué),你好,和正數(shù)分錄一樣,只不過數(shù)字前面加個(gè)負(fù)號(hào)就可以了
2022-03-25 20:13:08

你好!按紅字發(fā)票原分錄沖回就可以
2020-06-11 05:15:55

購貨方已認(rèn)證抵扣的,收到紅字發(fā)票后,要根據(jù)紅字發(fā)票上的金額和稅額做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出:
借:庫存商品(紅字)
貸:應(yīng)付賬款(紅字)
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出)
認(rèn)證未通過的,購貨方不抵扣進(jìn)項(xiàng)稅,也不做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出。
銷售方會(huì)計(jì)處理:
借:應(yīng)收賬款(紅字)
貸:主管業(yè)務(wù)收入(紅字)
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(紅字)
2019-09-19 14:50:38
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誠才 追問
2019-09-19 14:52
曼曼老師 解答
2019-09-19 15:33